Презентация ПрофБанкинг

Контакты и обратная связь

Нашли ошибку? Выделите её
и нажмите Ctrl+Enter

Orphus
Сегодня 22.09.2019 года. Высшая банковская школа ПрофБанкинг работает каждый день!

Материалы сайта по запросу: 254 П


Банковские новости

18 июля 2017 года

590-П вместо 254-П: что изменилось

 

17 июля 2017 года ЦБ РФ опубликовал на сайте Положение № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», которое вступило в силу задним числом – с 14 июля 2017 года, признав Положение № 254-П утратившим силу. Что изменилось по тексту нового Положения по сравнению с 254-П?

Читать далее...

Банковские новости

11 ноября 2016 года

RAEX (Эксперт РА) понизил рейтинг Банка Казани до В++ и изменил прогноз на негативный

 

Рейтинговое агентство RAEX (Эксперт РА) понизило рейтинг кредитоспособности Банка Казани (г. Казань, номер лицензии – 708) до В++ «Удовлетворительный уровень кредитоспособности». Прогноз по рейтингу изменен на негативный. Ранее у банка действовал рейтинг на уровне А «Высокий уровень кредитоспособности», третий подуровень, со стабильным прогнозом.

Читать далее...

Банковские новости

08 февраля 2017 года

RAEX подтвердил рейтинг НоваховКапиталБанк на уровне B++ и отозвал его, а также понизил рейтинг КБ «ИВАНОВО» до уровня В+ и тоже отозвал его

 

RAEX (Эксперт РА) подтвердил рейтинг кредитоспособности НоваховКапиталБанка (г. Москва, номер лицензии – 635) на уровне B++ и отозвал его в связи с истечением срока действия рейтинга и отказом банка от его актуализации. Перед отзывом по рейтингу подтвержден негативный прогноз. Помимо этого, агентство понизило рейтинг кредитоспособности  КБ «Иваново» (г. Иваново, номер лицензии – 1763) до уровня В+ и отозвало его в связи с отказом банка от поддержания публичного рейтинга. Перед отзывом по рейтингу был установлен негативный прогноз. Ранее у банка действовал рейтинг на уровне В++ со стабильным прогнозом.

Читать далее...

Банковские новости

17 октября 2016 года

RAEX понизил рейтинги УМ-банка и РАДИОТЕХБАНКа  до уровня В++

 

Рейтинговое агентство RAEX (Эксперт РА) понизило рейтинг кредитоспособности УМ-банку (г. Екатеринбург, номер лицензии – 1441) до В++ «Удовлетворительный уровень кредитоспособности». По рейтингу установлен стабильный прогноз. Ранее у банка действовал рейтинг A «Высокий уровень кредитоспособности», третий подуровень, с негативным прогнозом. Рейтинговое агентство также понизило рейтинг кредитоспособности РАДИОТЕХБАНКа (г. Нижний Новгород, номер лицензии – 1166) до уровня В++ с негативным прогнозом. Ранее у РАДИОТЕХБАНКа действовал рейтинг А «Высокий уровень кредитоспособности», третий подуровень, со стабильным прогнозом.

Читать далее...

Новости ПрофБанкинг

30 мая 2016 года

Актуализирован профессиональный банковский тест на тему «Категории качества ссуд»

 

Актуализирован профессиональный банковский тест на тему «Категории качества ссуд»

В рамках плановой работы по приведению банковских тестов в соответствие с последними изменениями нормативных актов Банковская бизнес-школа ПрофБанкинг актуализировала тест «Категории качества ссуд», содержащий вопросы по оценке кредитного риска по активам, признаваемым ссудной или приравненной к ней задолженностью.

Читать далее...

Банковские новости

11 декабря 2016 года

В Положение 254-П внесены изменения, касающиеся учета залогов для целей расчета резерва, вступившие в силу сразу при опубликовании (с 9 декабря 2016 года)

 

Банк России в разделе официальных публикаций нормативных актов своего сайта разместил 9 декабря 2016 года новое Указание № 4194-У, вносящее изменения в Положение № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», а именно: увеличены сроки, связанные с учетом заложенного имущества для целей Положения № 254-П.

Читать далее...

Вопрос: В целях применения показателя ПК относятся ли к кредитным требованиям требования Банка по факторинговым операциям (б/счет 47803) и прочим размещенным средствам таким, как сделки обратного РЕПО (часть б/счетов 470, 471, 472, 473), требования по депозитной марже, возникшей при заключении срочных контрактов на бирже (часть б/счета 470)? (Дата ответа ЦБ РФ: 30 января 2014 г.)

Читать далее...

Новости ПрофБанкинг

25 июля 2015 года

Внесены изменения в Положение ЦБ РФ № 254-П и Инструкцию ЦБ РФ № 139-И, которые сразу вступили в силу

 

Внесены изменения в Положение ЦБ РФ № 254-П и Инструкцию ЦБ РФ № 139-И, которые сразу вступили в силу

В «Вестнике Банка России» № 60 от 22 июля 2015 года среди прочих нормативных актов были опубликованы два Указания Банка России, внесшие изменения в Положение № 254-П и в Инструкцию № 139-И, которые вступили с силу с 22 июля 2015 года, а именно: опубликованы Указание Банка России от 18.06.2015 № 3683-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Указание Банка России от 18.06.2015 № 3684-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков».

Читать далее...

Банковские новости

04 декабря 2013 года

Изменения в Положения № 215-П, 395-П, 254-П, 387-П, Указание № 2332-У и в Инструкции № 139-И, 137-И, 129-И. Новые нормативы для банковских групп.

 

03 декабря 2013 года ЦБ РФ отправил в Минюст на регистрацию очень объемное (216 страниц) Указание Банка России от 3 декабря 2013 года № 3129-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации». Согласно Указанию № 3129-У вносятся изменения в форму и/или порядок заполнения отчетов по формам: 101, 102, 110, 115, 118, 125, 129, 134, 157, 202, 207, 301, 302, 316, 345, 401, 404, 405, 406, 407, 410, 501, 603, 634, 701, 802, 803, 807, 814, 816, 818. В новой редакции изложены формы отчетности – 123, 127, 135 (с нормативами Н1.1, Н1.2, Н1.0, Н1.3), 155, 711, 805 (с новыми нормативами Н20, Н20.1, Н20.2, Н21, Н22, Н23), 806, 808, 813, 906, 907 и 909, а формы 124 и 901 признаются утратившими силу.

Читать далее...

Категории качества ссуд

 

Тест по банковскому делу на тему:

«Категории качества ссуд»

 

Категории качества ссудРезервы на возможные потери по ссудам (РВПС) – одна из самых сложных тем в банковском деле. Данный тест позволит проверить знания Положения ЦБ РФ № 254-П в части оценки финансового состояния заемщиков, качества обслуживания ими долга и определения категории качества ссудной задолженности в зависимости от этих критериев. Тест требует хороших знаний Положения 254-П, но охватывает не все типы требований, признаваемых ссудами, а только кредиты, и предназначен для уже работающих кредитных специалистов; тех, кто планирует перейти на работу, связанную с кредитованием и созданием резервов по ссудам в банке; а также для профессионального тестирования персонала кадровыми службами. Тест не касается вопросов расчета резерва с учетом обеспечения, бухгалтерского учета резервов и портфелей однородных ссуд.

 

При успешном прохождении теста выдается Сертификат и становятся доступны ответы на каждый вопрос теста со ссылками на нормативные акты и комментариями банковского специалиста.

Ваш Сертификат навсегда сохраняется в базе Банковской бизнес-школы ПрофБанкинг. Подлинность Сертификата и факт его выдачи можно проверить онлайн на странице: www.profbanking.com/valid.html.

 

Читать далее...

Письмо ЦБ РФ № 48-Т от 25.03.2013

48-Т –  с 2013 года юридические лица не обязаны подавать в налоговую инспекцию промежуточную бухгалтерскую отчетность, более того по закону № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» юридические лица в принципе не должны её составлять по итогам квартала, полугодия, 9-ти месяцев. Однако в целях оценки финансового положения заемщика и формирования резерва на возможные потери по ссудам, выданным юридическим лицам, согласно Положению ЦБ РФ № 254-П коммерческие банки требуют от заемщиков предоставления Бухгалтерского баланса (форма № 1) и Отчета о финансовых результатах (форма № 2) ежеквартально. В этой связи ЦБ РФ дает разъяснения о том, что у банка имеется право запрашивать промежуточную бухгалтерскую отчетность заемщика независимо от изложенных фактов, а также можно запрашивать у заемщиков формы федерального статистического наблюдения № П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации» и № П-5(м) «Основные сведения о деятельности организации», поскольку эти формы содержат информацию, идентичную содержащейся в промежуточной бухгалтерской отчетности. 

Официальные реквизиты документа:

Письмо ЦБ РФ № 48-Т от 25.03.2013 «Об использовании информации для оценки кредитного риска по выданной ссуде»

{access public}

Документы доступны только зарегистрированным пользователям. {/access}

Читать далее...

Банковские новости

17 июля 2017 года

Положение 254-П утратило силу; Инструкция 139-И утрачивает силу с 28 июля 2017 года

 

На сайте Банка России сегодня официально опубликованы два новых нормативных акта:

  1. Положение № 590-П от 28 июня 2017 года «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (вступило в силу задним числом – с 14 июля 2017 года, признав Положение № 254-П утратившим силу);
  2. Инструкция № 180-И от 28 июня 2017 года «Об обязательных нормативах банков» (вступает в силу по истечении 10 дней с момента опубликования, то есть 28 июля 2017 года, в связи с чем Инструкция № 139-И утрачивает силу).
Читать далее...

Положение Банка России № 590-П от 28.06.2017590-П – основополагающий нормативный акт по резервам на возможные потери по ссудам (РВПС), действует с 14 июля 2017 года, заменив собою Положение 254-П. Положение 590-П устанавливает порядок классификации ссуд в одну из пяти категорий качества с учетом  финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга, а также порядок формирования РВПС.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение Банка России № 590-П от 28.06.2017 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»

Официальные реквизиты документа:

Информация Банка России от 01 августа 2017 года «Об установлении перечня национальных рейтинговых агентств, а также минимальных уровней рейтингов кредитоспособности для каждого из включенных в указанный перечень агентств для целей Положения Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П»

Официальные реквизиты документа:

Письмо от 12 октября 2018 г. № ИН-016-41/66 «Об особенностях применения нормативных актов Банка России»

{access public}

Документы доступны только зарегистрированным пользователям. {/access}

Читать далее...

Положение ЦБ РФ 254-П от 26.03.2004254-ППоложение 254-П утратило силу с 14.07.2017 в связи с выходом Положения ЦБ РФ № 590-П. Ранее Положение 254-П устанавливало порядок классификации ссуд по категориям качества с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга, определяло границы размера расчетного резерва и особенности формирования РВПС.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ № 254-П от 26.03.2004 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

Официальные реквизиты документа:

Указание ЦБ РФ от 03.12.2012 № 2920-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

Читать далее...

Положение ЦБ РФ 283-П от 20.03.2006283-Путратило силу с 19 марта 2018 года в связи с опубликованием Положения № 611-П. Ранее Положение касалось классификации прочих (не относящихся к ссудам по 590-П) элементов расчетной базы в целях формирования резерва на возможные потери: вложений в паи паевых инвестиционных фондов, остатков на корреспондентских счетах, условным обязательствам кредитного характера, требований по получению процентов и т.п.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ № 283-П от 20.03.2006 «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»

ss}

Читать далее...

Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 09.09.2010 по делу № А19-24917/09По делу № А19-24917/09 – судебный спор банка с налоговой инспекцией об обоснованности включения в уменьшение налоговой базы по налогу прибыль суммы сформированного резерва на возможные потери по ссудам согласно Положению 254-П. В данном судебном споре рассматривается вопрос о правомерности включения созданного резерва после передачи заемщиками банку предметов залога в счет погашения задолженности перед банком.

Судебный акт:

Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 09.09.2010 по делу № А19-24917/09

{access public}

Документы доступны только зарегистрированным пользователям. {/access}

Читать далее...

Вопрос: Просим разъяснить какой подход следует применять к определению целевого использования кредитов, предоставленных при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»). Просим пояснить возможно ли не проводить анализ кредитов в форме «овердрафт» с целью определения необходимости включения в расчет по коду 8813 в силу того, что целевое назначение данного кредита - предоставление средств заемщику для завершения расчетов, а не вложение средств в какие-либо активы? (Дата ответа ЦБ РФ: 30 января 2014 г.)

Читать далее...

Вопрос: Просим разъяснить какой подход следует применять Банку при расчете кредитных требований по коду 8813 по сделкам, в которые Банк вступает в период после выдачи кредитных средств (по договорам уступки/цессии/перевода долга).

Возможно ли по таким сделкам полагаться на условия целевого использования, указанные в первоначальном соглашении с заемщиком, т.е. если в соглашении прямо не указано, что кредитные средства направляются на цели, перечисленные по коду 8813, то данные кредитные требования не учитываются в расчет по коду 8813? (Дата ответа ЦБ РФ: 30 января 2014 г.)

Читать далее...

Резервы на возможные потери по ссудам (РВПС)

 

Тест по банковскому делу на тему:

«Резервы на возможные потери по ссудам» (РВПС)

 

254 п цб рфТест по резервам на возможные потери (РВПС) выявит, насколько хорошо Вы знаете этапы формирования резервов на возможные потери, умеете ли рассчитывать резерв в зависимости от имеющихся данных, понимаете ли Вы для чего в банке создаются резервы и знаете ли Вы бухгалтерские проводки по формированию резерва на возможные потери по ссудам. Этот банковский тест не содержит вопросов по определению финансового положения заемщиков, качества обслуживания долга и портфелей однородных ссуд.

Тест предназначен для банковских специалистов, работающих в кредитном подразделении, службе внутреннего контроля, методологов, бухгалтеров, а также для банковских аудиторов. Банковский тест требует хорошего знания Положения № 254-П. Он охватывает особенности формирования резерва в отдельных случаях, формирование резерва с учетом обеспечения по ссуде, типы обеспечений, расчет минимального и фактически формируемого резерва, изменение и восстановление резерва, списание безнадежной задолженности по ссудам за счет резерва и бухгалтерские проводки, связанные с учетом в банке резерва на возможные потери по ссудам.

При успешном прохождении теста по банковскому делу выдается Сертификат. Ваш Сертификат навсегда сохраняется в базе Банковской бизнес-школы ПрофБанкинг. Подлинность Сертификата и факт его выдачи можно проверить онлайн на странице: www.profbanking.com/valid.html.

 

Читать далее...

Вопрос: Следует ли при определении необеспеченной части ссуды применять подход, изложенный в главе 6 Положения № 254-П, а именно: общую сумму задолженности по ссуде и процентам сравнивать с полученным обеспечением по ссуде, взвешенным на коэффициент категории качества обеспечения («0,5» для категории II, и «1» для категории I)? (Дата ответа ЦБ РФ: 30 января 2014 г.)

Читать далее...

Банковские новости

03 августа 2015 года

ЦБ РФ аннулировал лицензию на осуществление банковских операций у АО «НДКО «АКГ»

 

Сегодня пресс-служба Банка России сообщила, что ещё 29 июля 2015 года ЦБ РФ аннулировал лицензию на осуществление банковских операций у  Небанковской депозитно-кредитной организации «Агентство кредитных гарантий». О том, что данную НКО ждут значительные перемены, Банковская бизнес-школа ПрофБанкинг информировала в начале июня. Это связано с существенным изменением законодательства о развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации.

Читать далее...

Банковские новости

30 марта 2017 года

ЦБ РФ разъяснил особенности формирования резервов по украинским активам

 

Вчера, 29 марта 2017 года, в Вестнике Банка России было опубликовано Информационное письмо № ИН‑01-41/12 «Об особенностях применения нормативных актов Банка России», касающееся особенностей применения Положений 254-П и 283-П в связи с формирование резервов по активам на Украине.

Читать далее...

Банковские новости

21 сентября 2015 года

ЦБ РФ снова продлевает «льготы» для банковской отчетности

 

Вполне ожидаемо, что ЦБ РФ продолжает принимать антикризисные меры в сфере банковского регулирования. В частности, сегодня, 21 сентября 2015 года, Банк России принял решение о том, что  положения, предусмотренные Письмами Банка России от 23 июня 2015 года № 01-41-1/5328 и № 01-41-1/5330, будут продлены до 1 января 2016 года, а положения, предусмотренные Письмом Банка России от 23 июня 2015 года № 01-41-1/5327, будут продлены с 01 октября 2015 года до 1 января 2016 года в части пяти иностранных валют с установлением новых значений курсов этих валют по отношению к рублю:

Читать далее...

Блиц-ответы по банковской деятельности

Блиц-ответы по банковской деятельностиКороткие вопросы по банковской тематике и четкие краткие ответы на них содержатся в разделе «Блиц-ответ». Здесь Вы быстро найдете ответ на возникший вопрос по банковскому делу!

Сколько филиалов у Сбербанка?

Блиц-ответ

Сколько филиалов у Сбербанка? дата ответа: 26.03.2019   По состоянию на 01 марта 2019 года Сбербанк имеет в России 89 филиалов плюс один филиал за рубежом в Нью-Дели (Индия), 13 226 дополнительных офисов и примерно 1 100 иных внутренних структурных подразделений.  Но ранее (например, на 01 январ...

Подробнее
Мы ВКонтакте
Мы в Твиттере
Мы на Facebook