Презентация ПрофБанкинг

Контакты и обратная связь

Нашли ошибку? Выделите её
и нажмите Ctrl+Enter

Orphus
Сегодня 24.05.2017 года. Бизнес-школа ПрофБанкинг работает каждый день!

Что нового ждет банки с 01 января 2015 года?

дата публикации: 08.12.2014 года

дата актуализации: 31.12.2014 года

Внимание! В настоящее время эта статья находится в архиве и не является актуальной.

 

Как обычно, с 01 января меняется много нормативных актов, а, значит, нововведения коснутся и кредитных организаций. Кое-что известно уже сейчас, но под конец года традиционно активизирует свою работу Центральный банк Российской Федерации, в результате чего появятся дополнительные изменения.

Банковская бизнес-школа ПрофБанкинг подготовила обзор важных изменений в законодательстве РФ и в нормативных актах Банка России, которые вступят в силу с Нового 2015 года и о которых известно уже сейчас.


1. Закон № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года» утрачивает силу


31 декабря 2014 года утрачивает силу Федеральный закон от 27.10.2008 № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года», устанавливающий полномочия Банка России и Агентства по страхованию вкладов по осуществлению мер по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ. Соответственно, ограничивается срок действия ряда нормативных актов Банка России, таких как: Положение ЦБ РФ № 325-П, Указание ЦБ РФ № 2106-У, Указание № 2107-У и Указание № 2108-У.


2. Увеличивается норматив достаточности основного капитала Н1.2


С 1 января 2015 года минимально допустимое числовое значение норматива достаточности основного капитала банка H1.2 будет равно 6%, а не 5,5% как сейчас. Это предусмотрено Инструкцией Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков».

Значения нормативов Н1.0 и Н1.1 не меняются.


3. В законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с 01 января 2015 года предусмотрен новый норматив для кредитных организаций – норматив максимального риска на связанное с кредитной организацией лицо


Закон № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» допускает введение с 01 января 2015 года для кредитных организаций нового обязательного норматива – норматива максимального риска на связанное с кредитной организацией лицо (группу лиц). Максимальный размер риска на связанное с кредитной организацией лицо (группу) не может превышать 20% размера капитала кредитной организации. Таким образом, Банк России может установить этот норматив, но пока этого не сделал.

Под связанным с кредитной организацией юридическим лицом в целях расчета нового норматива понимается юридическое лицо, которое контролирует кредитную организацию или оказывает на нее значительное влияние, либо юридическое лицо, деятельность которого контролирует или на которое оказывает значительное влияние кредитная организация.

Под связанным с кредитной организацией физическим лицом понимается физическое лицо (его близкие родственники: супруг (супруга), родители, дети, усыновители, усыновленные, родные братья и родные сестры, дедушка, бабушка, внуки), которое:

1) контролирует кредитную организацию или оказывает на нее значительное влияние;

2) является членом совета директоров (наблюдательного совета), единоличным исполнительным органом, его заместителем, главным бухгалтером кредитной организации, членом коллегиального исполнительного органа и иным руководителем (работником), принимающим решения (в том числе коллегиально) об осуществлении кредитной организацией операций (сделок), результаты которых могут повлиять на соблюдение кредитной организацией обязательных нормативов или возникновение оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитной организации.

В целях определения максимального размера риска на связанное с кредитной организацией лицо (группу связанных с кредитной организацией лиц) Комитет банковского надзора вправе принять решение о признании лица лицом, связанным с кредитной организацией (входящим в группу связанных с кредитной организацией лиц) на основании мотивированного суждения. На основании решения Комитета банковского надзора Банк России направляет кредитной организации требование о признании лица (лиц) лицом, связанным с кредитной организацией (входящим в группу связанных с кредитной организацией лиц).


4. Не нужно будет сдавать отчетность с расчетом капитала по форме 134


С 01 января 2014 года утрачивает силу форма отчетности 0409134 «Расчет собственных средств (капитала)», которая составляется в соответствии с Положением Банка России № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» – вступят в силу соответствующие изменения в Указание Банка России № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

Банки будут предоставлять только отчетность по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) (Базель III)», которая составляется в соответствии с Положением Банка России № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)».


5. С 1 января 2015 года капитал действующего банка должен быть не менее 300 млн рублей


Согласно статье 11.2 закона № 395-1 «О банках и банковской деятельности» размер собственных средств действующего банка с 1 января 2015 года должен быть не менее 300 миллионов рублей.

капитал действующего банкаВ настоящее время до нормы закона не дотягивает почти сотня банков. Нужно успеть использовать приемлемые возможности, чтобы увеличить капитал, например, путем увеличения уставного капитала или объединяясь с другими банками. Также существует возможность для банков преобразоваться в небанковскую кредитную организацию.

Банк России обязан отозвать у коммерческого банка лицензию, если банк не достиг на 1 января 2015 года величины капитала в 300 млн рублей и не подает ходатайство об изменении своего статуса на небанковскую кредитную организацию.


6. Вступают в силу отдельные требования, касающиеся банков Крыма


Не позднее 1 января 2015 года кредитные учреждения, не прошедшие государственную регистрацию в Банке России, прекращают свою деятельность на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя.

С 01 января 2015 года на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя начинает применяться законодательство РФ об обязательном социальном страховании (обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование), а также законодательство РФ о налогах и сборах. Это касается всех, в том числе банков, работающих в Крыму.

Также с 1 января 2015 года требования федеральных законов и принимаемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России применяются к лицам, назначаемым на должности единоличного исполнительного органа кредитной организации и его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера кредитной организации и его заместителей, членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, создаваемой на территориях Республики Крым или города федерального значения Севастополя в установленном порядке.

К кредитными организациями, создаваемым на территориях Республики Крым или города федерального значения Севастополя в установленном порядке, будут применяться требования валютного законодательства РФ.

С 2015 года прекращают действие условия трудовых договоров, не соответствующие требованиям нормативных правовых актов РФ, содержащих нормы трудового права, заключенных с работниками, осуществляющими трудовую деятельность на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя до 15 октября 2014 года.


7. По общему правилу в договорах потребительского кредитования, заключаемых в I квартале 2015 года, ПСК не должна превышать среднерыночное значение более чем на одну треть


На момент заключения договора потребительского кредита ПСК не должна превышать рассчитанное Банком России среднерыночное значение ПСК соответствующей категории потребительского кредита, более чем на одну треть.

Банком России опубликована информация о среднерыночных значениях полной стоимости потребительских кредитов за период с 1 по 30 сентября 2014 года и предельных значениях полной стоимости потребительских кредитов. Данные значения должны были бы применяться для договоров потребительского кредита, заключаемых в I квартале 2015 года кредитными организациями с физическими лицами.

Однако 31 декабря 2014 года было опубликовано Указание Банка России № 3495-У, согласно которому в связи с существенными изменениями рыночных условий в период с 1 января по 30 июня 2015 года не подлежит применению ограничение значения полной стоимости потребительского кредита (займа) при заключении в течение этого периода договоров потребительского кредита (займа).

 


8. С 2015 года установлены новые размеры госпошлин, взимаемых Банком России


С 1 января 2015 года устанавливаются новые размеры государственных пошлин, взимаемых за совершение Банком России юридически значимых действий. 

Так, например, за государственную регистрацию выпуска эмиссионных ценных бумаг, размещаемых иными способами, за исключением подписки, нужно будет уплачивать с 01 января 2015 года 35 000 рублей вместо нынешних 20 000 рублей, такое же повышение произойдет в отношении государственной регистрации изменений, вносимых в решение о выпуске (дополнительной выпуске) эмиссионных ценных бумаг и (или) в их проспект.

Предоставление лицензии на осуществление брокерской деятельности обойдется в 35 000 рублей вместо 20 000 рублей. То же самое касается лицензий на осуществление дилерской, депозитарной деятельности и деятельности по доверительному управлению.

Следует отметить, что увеличиваются размеры большинства государственных пошлин, установленных главой 25.3 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ).


9. С 2015 года вступят в силу существенные изменения, касающиеся НДС


Во-первых, из НК РФ исключается прямое указание на обязанность налогоплательщиков вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур. Во-вторых, в налоговую декларацию по НДС будут включаться сведения, указанные в Книге покупок и Книге продаж налогоплательщика. Это позволит автоматически сопоставлять сведения об операциях контрагентов, контролировать и выявлять организации, занизившие свои налоговые обязательства. Такие изменения упростят администрирование налога на добавленную стоимость и выявят недобросовестных налогоплательщиков.

ФНС России разработала форму новой налоговой декларации по НДС.

Несмотря на то, что большинство банковских операций не облагается НДС, эти нововведения всё равно коснутся банков, так как по иным операциям у банков имеется НДС полученный, более того банки получают счета-фактуры от поставщиков оборудования и от компаний, оказывающих банку различные услуги.


10. С 2015 года изменяется порядок расчета налога на прибыль, в том числе кардинально изменяется порядок учета процентов по долговым обязательствам (статья 269 НК РФ)


Налог на прибыль. Учет процентов по долговым обязательствам.

С 1 января 2015 года изменяется порядок учета процентов по долговым обязательствам. Практически полностью переписана статья 269 НК РФ, которая устанавливала, что по полученным кредитам, банковским вкладам и счетам, иным обязательствам независимо от формы их оформления, расходом признаются проценты при условии, что их размер существенно не отклоняется (не более чем на 20%) от среднего уровня процентов, взимаемых по долговым обязательствам, выданным в том же квартале на сопоставимых условиях, а при отсутствии долговых обязательств, выданных в том же квартале на сопоставимых условиях (или по выбору налогоплательщика) предельная величина процентов, признаваемых расходом, принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной в 1,1 раза (для рублевых обязательств), и равной 15% (по обязательствам в инвалюте).

Все эти правила, действовавшие много лет, с 2015 года канут в лету.

С 2015 года статья 269 НК РФ будет касаться не только расходов, но и доходов. По новому правилу проценты по долговым обязательствам любого вида будут признаваться доходом (расходом) исходя из фактической ставки. Если же долговое обязательство возникло в результате совершения контролируемых сделок, то доходом (расходом) признается процент, исчисленный исходя из фактической ставки с учетом положений Налогового кодекса о контролируемых сделках.

По долговому обязательству, возникшему в результате сделки, признаваемой в соответствии с Налоговым кодексом контролируемой сделкой, одной из сторон которой является банк, налогоплательщик вправе:

>> признать доходом процент, исчисленный исходя из фактической ставки по таким долговым обязательствам, если эта ставка превышает минимальное значение интервала предельных значений, установленного НК РФ;

>> признать расходом процент, исчисленный исходя из фактической ставки по таким долговым обязательствам, если эта ставка менее максимального значения интервала предельных значений, установленного НК РФ.

Соответственно, устанавливаются интервалы предельных значений процентных ставок по долговым обязательствам в рамках совершенных контролируемых сделок в зависимости от того, в какой валюте они оформлены, и особенности применения таких процентных ставок.

Налог на прибыль. Материальные расходы. Учет ценных бумаг.

Из правил налогообложения исключается метод ЛИФО при определении размера материальных расходов при списании материалов. С 2015 года можно использовать только метод оценки по стоимости единицы запасов, метод оценки по средней стоимости или метод оценки по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО).

Метод ЛИФО исключается с 2015 года и для оценки стоимости выбывающих ценных бумаг. При реализации ценных бумаг расходом признается цена приобретения реализованных ценных бумаг, рассчитанная с учетом установленного налогоплательщиком метода учета ценных бумаг: ФИФО или по стоимости единицы.

Налог на прибыль. Дивиденды.

Вступят изменения в статью 284 НК РФ, согласно которым с 1 января 2015 года ставка налога на прибыль по доходам российских организаций в виде дивидендов увеличивается с 9% до 13%.

 

В заключение хочется напомнить физическим лицам-резидентам РФ о том, что с 01 января 2015 года нужно будет сдавать отчеты о движении средств по счетам и вкладам в зарубежных банках (этого требует пункт 7 статьи 12 закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», который с 2015 года будет изложен в новой редакции).

 

Впрочем, всё это не так важно, как цены на нефть и курс рубля…

 Ссылки по теме: 

 

При цитировании, перепечатке и использовании материалов

с сайта Банковской бизнес-школы ПрофБанкинг

соблюдение Условий и гиперссылка на сайт ProfBanking.com обязательна.

курсы повышения квалификацииУчебный банковский центрУчет в банкахПСКБухгалтерский учет в банкахПрофБаникнгНалогообложение банковНалоговый кодексУчетная политика385-Пбанковское делоСтавка рефинансированияЛицевой счет в банкеОбязательные нормативыбанкбанковская школаКапитал банкаБухгалтерия и банки

Перейти в каталог Банковских статей. Также Вы можете воспользоваться поиском или Картой сайта.


Previous Next

Новости ПрофБанкинг

16 мая 2017 года

Новый бесплатный тест на сайте ПрофБанкинг по операционной работе, связанной с обслуживанием физлиц

 

Новый бесплатный тест на сайте ПрофБанкинг по операционной работе, связанной с обслуживанием физлиц

Операционная работа в банке – очень непростая, но именно с этой позиции часто начинается карьерный рост, и те, кто прошёл «суровое испытание оперзалом», впоследствии занимают управленческие должности, поскольку обладают необходимым уровнем внимательности, ответственности, и, главное, знаний по различным операциям и сделкам.

Давайте погрузимся в атмосферу операционного зала современного коммерческого банка и проверим, хорошо ли Вы знаете, какие типы клиентов есть у банка, какие операции преимущественно осуществляют физические лица, какими документами они сопровождаются, каким образом операции находят своё отражение в автоматизированной банковской программе по счетам бухгалтерского учета.

Пройдите бесплатный трехуровневый тест для Операциониста банка по обслуживанию физлиц

Банковские новости

10 мая 2017 года

01 июня 2017 года вступит в силу закон, разделяющий банки на «банки с универсальной лицензией» и «банки с базовой лицензией»

 

Федеральный закон № 92-ФЗ от 01 мая 2017 года, вносящий изменения в законы 395-1 «О банках и банковской деятельности», № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»,  вступит в силу 01 июня 2017 года и вплоть до 01 января 2019 года будет крайне важен для кредитных организаций, которые обязаны будут определиться со своим статусом и получить новые банковские лицензии. По сути, 2018 год определен как переходный период. Несмотря на подробные статьи нового закона, определяющие массу всевозможных вариантов развития событий для действующих банков, текст закона вызывает вопросы, ответы на которые до принятия Банком России своих нормативных актов, видимо, могут быть только предположительными.

Новости ПрофБанкинг

29 апреля 2017 года

Новый бесплатный тест на сайте ПрофБанкинг «Бухгалтерский учет в организации (не кредитной)»

 

Новый бесплатный тест на сайте ПрофБанкинг «Бухгалтерский учет в организации (не кредитной)»

Новый бухгалтерский тест предназначен для проверки знаний по учету и отчетности обычных предприятий и организаций (то есть не касается кредитных и финансовых организаций, а также бюджетных организаций). В нем содержатся вопросы по основам бухучета, по Плану счетов организаций, утвержденному Приказом Минфина № 94н, по применению бухгалтерских счетов, вопросы по Федеральному закону № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», вопросы по бухгалтерским проводкам и на знание различных ПБУ. Помимо этого, вопросы касаются Бухгалтерского баланса, Отчета о финансовых результатах и основных налогов.

Пройдите бесплатный трехуровневый тест «Бухгалтерский учет в организации (не кредитной)»!

Банковские новости

28 апреля 2017 года

ЦБ РФ отозвал лицензии у «Владпромбанка», КБ «МСБ» и Банка «СИБЭС», а также ввел мораторий на удовлетворение требований кредиторов АКБ «Спурт»

 

Пятница перед первомайскими праздниками принесла четырем банкам и их клиентам совсем не праздничное настроение. Сегодня отозваны лицензии на осуществление банковских операций у трех коммерческих банков:

1) Общество с ограниченной ответственностью «Владимирский промышленный банк»  (номер лицензии – 870, сокращенное наименование – ООО «Владпромбанк», г. Владимир, 287-е место в банковской системе РФ по величине активов);

2) Банк «СИБЭС» (АО)  (номер лицензии – 208, г. Омск, 352-е место в банковской системе РФ по величине активов);

3) Коммерческий банк «Международный строительный банк» (Общество с ограниченной ответственностью)  (номер лицензии – 3484, сокращенное наименование – КБ «МСБ» (ООО), г. Москва, 423-е место в банковской системе РФ по величине активов).

В банки назначены временные администрации.

Тесты по банковскому делу

Тесты по банковскому делуПроверить знания в различных областях деятельности банков, получить информацию по профессиональным вопросам при переходе на новое место работы, уверенней почувствовать себя на собеседовании позволяют Банковские тесты от ПрофБанкинг.

Кассовые операции банков

Тесты

Кассовые операции банков

Кассовые операции банков   Тест по банковскому делу на тему: «Кассовые операции банков»   Тест предназначен в первую очередь для кассиров банка и руководителей кассовых подразделений. Тест «Кассовые операции банков» затрагивает вопросы совершения и оформления кассовых операций в банке, практиче...

Подробнее

Библиотека банковского дела

Нормативные акты регулирующие банковскую деятельностьБанковское законодательство и нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность, объединены в Банковскую библиотеку на сайте ProfBanking.com. Всегда бесплатно и всегда в свободном доступе.

Положение ЦБ РФ № 544-П от 19.05.2016 «О Справочни…

14. Прочие специализированные документы по банковскому делу

Положение ЦБ РФ № 544-П от 19.05.2016 «О Справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих перевод денежных средств в рамках платежной системы Банка России, и подразделений Банка России, не являющихся участниками расчетов»

544-П – определяет назначение и правила формирования Справочника БИК России, структуру банковского идентификационного кода, порядок включения (исключения) сведений об участниках расчетов в Справочник БИК России. Справочник БИК обычно интегрирован в программы банковского операционного дня (АБС), в п...

Подробнее

Формы банковских документов

Формы банковских документовВ этом разделе сайта ПрофБанкинг.com содержатся унифицированные формы документов, формы банковской отчетности, расчетные и платежные документы, применяемые в банковской деятельности, и иные формы (бланки) банковских документов.

Форма ПД-4

Формы документов Сбербанка России

Форма ПД-4 – бланк платежного документа Сбербанка России для самостоятельного оформления физическими лицами любых видов платежей, кроме платежей в бюджет. Форма ПД-4 утверждена внутренним документом Сбербанка и принимается только в его отделениях. Заполнив форму ПД-4 и предъявив её в отделение Сберб...

Подробнее

Блиц-ответы по банковской деятельности

Блиц-ответы по банковской деятельностиКороткие вопросы по банковской тематике и четкие краткие ответы на них содержатся в разделе «Блиц-ответ». Здесь Вы быстро найдете ответ на возникший вопрос по банковскому делу!

Каков размер фонда страхования вкладов?

Блиц-ответ

Каков размер фонда страхования вкладов? дата ответа: 02.04.2017   По состоянию на 01 января 2017 года формально балансовый объем Фонда страхования вкладов составляет 0,25 млрд рублей. Однако нужно принять во внимание, что денег для выплат страхового возмещения в АСВ давно уже не хватает, в связи ...

Подробнее

Информация по банковскому делу

Информация по банковскому делуСтатьи по актуальным вопросам банковского законодательства, справочная информация, статистические данные, истории из банковской жизни и много другой полезной информации по банковскому делу!

Информация

Дистанционное обучение

Дистанционное обучение банковскому делу То, что мы знаем, – ограничено, а что не знаем – бесконечно. (Апулей, древнеримский писатель) Преимущества дистанционного обучения: начало обучения в любое время – Вам не нужно ждать, пока соберется группа и не нужно ждать, когда начнутся заня...

Подробнее

У нас учатся сотрудники из:

ОАО «Сбербанк России»

Группа компаний ЛАНИТ

ЗАО Аплана

Аудиторская компания ООО «ОРБИТА-АУДИТ»

ЗАО ЮНИКРЕДИТ БАНК

ОАО Банк ВТБ

Компания ИНВЕРСИЯ

ОАО «Невский банк»

ЗАО «Тойота Банк»

Компания «Диасофт»

Компания КРОК

ОАО «БИНБАНК»

Финансовый Университет при Правительстве РФ

ОАО «АЛЬФА-БАНК»

Банк Софт Системс

Компания «Синимекс»

ОАО «ОТП Банк»

Booking.com
Банковская бизнес-школа ПрофБанкинг
Мы ВКонтакте
Мы в Твиттере
Мы на Facebook