Презентация ПрофБанкинг

Контакты и обратная связь

Инфо предприятие

Нашли ошибку? Выделите её
и нажмите Ctrl+Enter

Orphus
Сегодня 04.12.2016 года. Бизнес-школа ПрофБанкинг работает каждый день!

План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях (с 08 августа 2016 года)

 

Данная таблица является приложением к статье «План счетов кредитной организации».

Пройдите обучение на курсе «Бухгалтерский учет в банке за 14 дней» (курс для начинающих)

Станьте настоящим профессионалом, пройдя курс «Мастер бухгалтерского учета в банке»

Вы можете скачать файл с Планом счетов кредитных организаций. Зарегистрируйтесь, чтобы бесплатно скачать План счетов кредитных организаций в формате Word.

План счетов бухгалтерского учета


Если Вам нужен План счетов бухгалтерского учета

финансово-хозяйственной деятельности организации,

посмотрите его здесь.

 

Глава А. Балансовые счета

Номер счета первого (второго) порядка

 

Наименование разделов и счетов баланса

Признак счета

А, П

1

2

3

4

 

 

Раздел 1. Капитал

 

102

 

Уставный капитал кредитных организаций

 

 

10207

Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества

П

 

10208

Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной ответственностью

П

(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

105

 

Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией

 

 

10501

Собственные акции, выкупленные у акционеров

А

 

10502

Собственные доли уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью, выкупленные у участников

А

(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

106

 

Добавочный капитал

 

 

10601

Прирост стоимости основных средств при переоценке

П

(в ред. Указания Банка России от 22.12.2014 № 3503-У)

 

10602

Эмиссионный доход

П

 

10603

Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

П

 

10605

Отрицательная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

А

 

10609

Увеличение добавочного капитала на отложенный налог на прибыль

П

(введен Указанием Банка России от 25.11.2013 № 3121-У)

 

10610

Уменьшение добавочного капитала на отложенный налог на прибыль

А

(введен Указанием Банка России от 25.11.2013 № 3121-У)

 

10611

Прирост стоимости нематериальных активов при переоценке

П

(введено Указанием Банка России от 22.12.2014 № 3503-У)

 

10612

Уменьшение обязательств (увеличение требований) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности при переоценке

П

(введено Указанием Банка России от 15.04.2015 № 3623-У)

 

10613

Увеличение обязательств (уменьшение требований) по выплате долгосрочных вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности при переоценке

А

(введено Указанием Банка России от 15.04.2015 № 3623-У)

 

10614

Безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации акционерами, участниками

П

(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

10619

Переоценка инструментов хеджирования потоков денежных средств - положительные разницы

П

(введено Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3863-У)

 

10620

Переоценка инструментов хеджирования потоков денежных средств - отрицательные разницы

А

(введено Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3863-У)

 

10621

Вклады в имущество общества с ограниченной ответственностью

П

(введен Указанием Банка России от 22.12.2014 № 3501-У)

 

10622

Положительная переоценка финансовых активов

П

(введено Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3863-У)

 

10623

Отрицательная переоценка финансовых активов

А

(введено Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3863-У)

 

10624

Переоценка инструментов хеджирования чистой инвестиции в иностранное подразделение - положительные разницы

П

(введено Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3863-У)

 

10625

Переоценка инструментов хеджирования чистой инвестиции в иностранное подразделение - отрицательные разницы

А

(введено Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3863-У)

107

 

Резервный фонд

 

 

10701

Резервный фонд

П

108

 

Нераспределенная прибыль

 

 

10801

Нераспределенная прибыль

П

109

 

Непокрытый убыток

 

 

10901

Непокрытый убыток

А

111

 

Дивиденды (распределение части прибыли между участниками)

 

(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

11101

Дивиденды (распределение части прибыли между участниками)

А

(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

 

Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы

 

 

 

Денежные средства

 

202

 

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

 

 

20202

Касса кредитных организаций

А

 

20203

Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

А

 

20208

Денежные средства в банкоматах и платежных терминалах

А

(в ред. Указания Банка России от 19.08.2014 № 3365-У)

 

20209

Денежные средства в пути

А

 

20210

Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в пути

А

 

 

Драгоценные металлы и природные драгоценные камни

 

203

 

Драгоценные металлы

 

 

20302

Золото

А

 

20303

Другие драгоценные металлы (кроме золота)

А

 

20305

Драгоценные металлы в пути

А

 

20308

Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях

А

 

20309

Счета клиентов (кроме кредитных организаций) в драгоценных металлах

П

 

20310

Счета клиентов-нерезидентов (кроме банков-нерезидентов) в драгоценных металлах

П

 

20311

Драгоценные металлы, предоставленные клиентам (кроме кредитных организаций)

А

 

20312

Драгоценные металлы, предоставленные клиентам-нерезидентам (кроме банков-нерезидентов)

А

 

20313

Депозитные счета кредитных организаций в драгоценных металлах

П

 

20314

Депозитные счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах

П

 

20315

Депозитные счета в драгоценных металлах в кредитных организациях

А

 

20316

Депозитные счета в драгоценных металлах в банках-нерезидентах

А

 

20317

Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами

А

 

20318

Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам

А

 

20319

Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами

А

 

20320

Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам

А

 

20321

Резервы на возможные потери

П

204

 

Природные драгоценные камни

 

 

20401

Природные драгоценные камни

А

 

20402

Природные драгоценные камни, переданные для реализации

А

 

20403

Природные драгоценные камни в пути

А

 

 

Раздел 3. Межбанковские операции

 

 

 

Межбанковские расчеты

 

301

 

Корреспондентские счета

 

 

30102

Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России

А

 

30104

Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций

А

 

30106

Корреспондентские счета расчетных центров платежных систем, в рамках которых осуществляются переводы денежных средств по операциям Банка России

А

(в ред. Указания Банка России от 05.12.2013 № 3134-У)

 

30109

Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов

П

 

30110

Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах

А

 

30111

Корреспондентские счета банков-нерезидентов

П

 

30114

Корреспондентские счета в банках-нерезидентах

А

 

30116

Корреспондентские счета кредитных организаций в драгоценных металлах

П

 

30117

Корреспондентские счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах

П

 

30118

Корреспондентские счета в кредитных организациях в драгоценных металлах

А

 

30119

Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в драгоценных металлах

А

 

30122

Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа «К» (конвертируемые)

П

 

30123

Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа «Н» (неконвертируемые)

П

 

30125

Корреспондентские счета небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции

А

 

30126

Резервы на возможные потери

П

302

 

Счета кредитных организаций по другим операциям

 

 

30202

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, депонированные в Банке России

А

(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 № 3053-У)

 

30204

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, депонированные в Банке России

А

(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 № 3053-У)

 

30208

Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций

А

 

30210

Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений

А

 

30211

Средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов других стран

А

 

30213

Обеспечительный взнос оператора платежной системы, не являющейся национально значимой платежной системой

А

(введен Указанием Банка России от 17.07.2014 № 3326-У)

 

30215

Взносы в гарантийный фонд платежной системы

А

 

30218

Результаты платежного клиринга

-

 

30219

Гарантийный фонд платежной системы

П

 

30220

Незавершенные переводы денежных средств, списанных с банковских счетов клиентов

П

 

30221

Незавершенные переводы и расчеты кредитной организации

А

 

30222

Незавершенные переводы и расчеты кредитной организации

П

 

30223

Незавершенные переводы и расчеты по банковским счетам клиентов при осуществлении расчетов через подразделения Банка России

П

 

30224

Средства уполномоченных банков, депонируемые в Банке России

А

 

30226

Резервы на возможные потери

П

 

30227

Средства клиентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций

П

 

30228

Суммы резервирования при осуществлении валютных операций, перечисленные в Банк России

А

 

30230

Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации

П

 

30231

Счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации

П

 

30232

Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств

П

(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 № 3053-У)

 

30233

Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств

А

(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 № 3053-У)

 

30235

Счета для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентских счетов (субсчетов)

А

 

30236

Незавершенные переводы, поступившие от платежных систем и на корреспондентские счета

П

 

30238

Обязательные резервы кредитных организаций, депонированные в Банке России при невыполнении обязанности по усреднению

А

(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

303

 

Внутрибанковские требования и обязательства

 

 

30301

Внутрибанковские обязательства по переводам клиентов

П

 

30302

Внутрибанковские требования по переводам клиентов

А

 

30303

Расчеты с филиалами, расположенными за границей

П

 

30304

Расчеты с филиалами, расположенными за границей

А

 

30305

Внутрибанковские обязательства по распределению (перераспределению) активов, обязательств, капитала

П

 

30306

Внутрибанковские требования по распределению (перераспределению) активов, обязательств, капитала

А

304

 

Счета для осуществления клиринга

 

 

30410

Резервы на возможные потери

П

 

30411

Торговые банковские счета

П

 

30412

Торговые банковские счета нерезидентов

П

 

30413

Средства на торговых банковских счетах

А

 

30414

Клиринговые банковские счета для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения

П

(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 № 3826-У)

 

30415

Клиринговые банковские счета коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

П

 

30416

Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения

А

(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 № 3826-У)

 

30417

Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения, открытых в Банке России

А

(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 № 3826-У)

 

30418

Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

А

 

30419

Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), открытых в Банке России

А

 

30420

Средства для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, для индивидуального клирингового и иного обеспечения

П

(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 № 3826-У)

 

30421

Средства нерезидентов для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, для индивидуального клирингового и иного обеспечения

П

(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 № 3826-У)

 

30422

Средства для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

П

 

30423

Средства нерезидентов для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

П

 

30424

Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, индивидуального клирингового и иного обеспечения

А

(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 № 3826-У)

 

30425

Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

А

 

30426

Отражение результатов клиринга

-

 

30427

Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях

А

306

 

Расчеты по ценным бумагам

 

 

30601

Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

П

 

30602

Расчеты кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

А

 

30603

Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг

П

 

30604

Расчеты с Минфином России по ценным бумагам

П

 

30606

Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

П

 

30607

Резервы на возможные потери

П

 

 

Межбанковские привлеченные и размещенные средства

 

312

 

Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России

 

 

31201

кредиты на 1 день

П

 

31202

кредиты на срок от 2 до 7 дней

П

 

31203

кредиты на срок от 8 до 30 дней

П

 

31204

кредиты на срок от 31 до 90 дней

П

 

31205

кредиты на срок от 91 до 180 дней

П

 

31206

кредиты на срок от 181 дня до 1 года

П

 

31207

кредиты на срок свыше 1 года

П

 

31210

кредиты до востребования

П

 

31212

кредиты, пролонгированные Банком России

П

 

31213

депозиты до востребования

П

 

31214

депозиты на 1 день

П

 

31215

депозиты на срок от 2 до 7 дней

П

 

31216

депозиты на срок от 8 до 30 дней

П

 

31217

депозиты на срок от 31 до 90 дней

П

 

31218

депозиты на срок от 91 до 180 дней

П

 

31219

депозиты на срок от 181 дня до 1 года

П

 

31220

депозиты на срок свыше 1 года до 3 лет

П

 

31221

депозиты на срок свыше 3 лет

П

 

31222

депозит, полученный для компенсации убытков (расходов)

П

313

 

Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций

 

 

31301

Кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете («овердрафт»)

П

 

31302

на 1 день

П

 

31303

на срок от 2 до 7 дней

П

 

31304

на срок от 8 до 30 дней

П

 

31305

на срок от 31 до 90 дней

П

 

31306

на срок от 91 до 180 дней

П

 

31307

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

31308

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

31309

на срок свыше 3 лет

П

 

31310

до востребования

П

314

 

Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов

 

 

31401

Кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету («овердрафт»)

П

 

31402

на 1 день

П

 

31403

на срок от 2 до 7 дней

П

 

31404

на срок от 8 до 30 дней

П

 

31405

на срок от 31 до 90 дней

П

 

31406

на срок от 91 до 180 дней

П

 

31407

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

31408

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

31409

на срок свыше 3 лет

П

 

31410

до востребования

П

315

 

Прочие привлеченные средства кредитных организаций

 

 

31501

до востребования

П

 

31502

на 1 день

П

 

31503

на срок от 2 до 7 дней

П

 

31504

на срок от 8 до 30 дней

П

 

31505

на срок от 31 до 90 дней

П

 

31506

на срок от 91 до 180 дней

П

 

31507

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

31508

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

31509

на срок свыше 3 лет

П

316

 

Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов

 

 

31601

до востребования

П

 

31602

на 1 день

П

 

31603

на срок от 2 до 7 дней

П

 

31604

на срок от 8 до 30 дней

П

 

31605

на срок от 31 до 90 дней

П

 

31606

на срок от 91 до 180 дней

П

 

31607

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

31608

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

31609

на срок свыше 3 лет

П

317

 

Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам

 

 

31701

по кредитам и депозитам, полученным от Банка России

П

 

31702

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций

П

 

31703

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов

П

 

31704

по прочим привлеченным средствам, полученным от Банка России

П

318

 

Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам

 

 

31801

по кредитам и депозитам, полученным от Банка России

П

 

31802

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций

П

 

31803

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов

П

 

31804

по прочим привлеченным средствам, полученным от Банка России

П

319

 

Депозиты в Банке России

 

 

31901

до востребования

А

 

31902

на 1 день

А

 

31903

на срок от 2 до 7 дней

А

 

31904

на срок от 8 до 30 дней

А

 

31905

на срок от 31 до 90 дней

А

 

31906

на срок от 91 до 180 дней

А

 

31907

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

31908

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

31909

на срок свыше 3 лет

А

320

 

Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям

 

 

32001

Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете («овердрафт»)

А

 

32002

на 1 день

А

 

32003

на срок от 2 до 7 дней

А

 

32004

на срок от 8 до 30 дней

А

 

32005

на срок от 31 до 90 дней

А

 

32006

на срок от 91 до 180 дней

А

 

32007

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

32008

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

32009

на срок свыше 3 лет

А

 

32010

до востребования

А

 

32015

Резервы на возможные потери

П

321

 

Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам

 

 

32101

Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете («овердрафт»)

А

 

32102

на 1 день

А

 

32103

на срок от 2 до 7 дней

А

 

32104

на срок от 8 до 30 дней

А

 

32105

на срок от 31 до 90 дней

А

 

32106

на срок от 91 до 180 дней

А

 

32107

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

32108

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

32109

на срок свыше 3 лет

А

 

32110

до востребования

А

 

32115

Резервы на возможные потери

П

322

 

Прочие размещенные средства в кредитных организациях

 

 

32201

до востребования

А

 

32202

на 1 день

А

 

32203

на срок от 2 до 7 дней

А

 

32204

на срок от 8 до 30 дней

А

 

32205

на срок от 31 до 90 дней

А

 

32206

на срок от 91 до 180 дней

А

 

32207

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

32208

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

32209

на срок свыше 3 лет

А

 

32211

Резервы на возможные потери

П

323

 

Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах

 

 

32301

до востребования

А

 

32302

на 1 день

А

 

32303

на срок от 2 до 7 дней

А

 

32304

на срок от 8 до 30 дней

А

 

32305

на срок от 31 до 90 дней

А

 

32306

на срок от 91 до 180 дней

А

 

32307

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

32308

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

32309

на срок свыше 3 лет

А

 

32311

Резервы на возможные потери

П

324

 

Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам

 

 

32401

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям

А

 

32402

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам

А

 

32403

Резервы на возможные потери

П

325

 

Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам

 

 

32501

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям

А

 

32502

по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам

А

 

32505

Резервы на возможные потери

П

329

 

Прочие средства, полученные от Банка России и размещенные в Банке России

 

 

32901

Прочие средства, полученные от Банка России

П

 

32902

Прочие средства, размещенные в Банке России

А

 

 

Раздел 4. Операции с клиентами

 

 

 

Средства на счетах

 

401

 

Средства федерального бюджета

 

 

40101

Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации

П

 

40105

Средства федерального бюджета

П

 

40106

Средства, выделенные из федерального бюджета

П

 

40108

Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе

П

 

40109

Финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе

А

 

40110

Средства Минфина России для финансирования капитальных вложений

П

 

40111

Финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина России

А

 

40116

Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям

П

(в ред. Указаний Банка России от 26.09.2012 № 2884-У, от 05.12.2013 № 3134-У)

402

 

Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов

 

 

40201

Средства бюджетов субъектов Российской Федерации

П

 

40202

Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации

П

 

40203

Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям

П

 

40204

Средства местных бюджетов

П

 

40205

Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям

П

 

40206

Средства, выделенные из местных бюджетов

П

403

 

Прочие средства бюджетов

 

 

40301

Средства избирательных комиссий (комиссий референдума)

П

 

40302

Средства, поступающие во временное распоряжение

П

 

40306

Средства Минфина России для расчетов по иностранным кредитам

П

 

40307

Кредиты, полученные от иностранных государств

П

 

40308

Кредиты, предоставленные иностранным государствам

А

 

40312

Разные расчеты с Минфином России

П

404

 

Средства государственных и других внебюджетных фондов

 

 

40401

Пенсионный фонд Российской Федерации

П

 

40402

Фонд социального страхования Российской Федерации

П

 

40403

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

П

 

40404

Территориальные фонды обязательного медицинского страхования

П

 

40406

Фонды социальной поддержки населения

П

 

40410

Внебюджетные фонды органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления

П

405

 

Счета организаций, находящихся в федеральной собственности

 

 

40501

Финансовые организации

П

 

40502

Коммерческие организации

П

 

40503

Некоммерческие организации

П

 

40504

Счета организаций федеральной почтовой связи по переводным операциям

П

 

40506

Отдельный счет головного исполнителя, исполнителя государственного оборонного заказа

П

(введен Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

406

 

Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

40601

Финансовые организации

П

 

40602

Коммерческие организации

П

 

40603

Некоммерческие организации

П

 

40604

Специальный банковский счет регионального оператора

П

(введен Указанием Банка России от 17.07.2014 № 3326-У)

 

40606

Отдельный счет головного исполнителя, исполнителя государственного оборонного заказа

П

(введен Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

407

 

Счета негосударственных организаций

 

 

40701

Финансовые организации

П

 

40702

Коммерческие организации

П

 

40703

Некоммерческие организации

П

 

40704

Средства для проведения выборов и референдумов. Специальный избирательный счет

П

 

40705

Специальный банковский счет товариществ собственников жилья, жилищных кооперативов и иных специализированных потребительских кооперативов, управляющих организаций

П

(введен Указанием Банка России от 17.07.2014 № 3326-У, в ред. Указания Банка России
от 22.06.2015 № 3685-У)

 

40706

Отдельный счет головного исполнителя, исполнителя государственного оборонного заказа

П

(введен Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

408

 

Прочие счета

 

 

40802

Индивидуальные предприниматели

П

(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

40803

Физические лица - нерезиденты - счета типа «И»

П

 

40804

Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа «Т»

П

 

40805

Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа «И»

П

 

40806

Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа «С» (конверсионные)

П

 

40807

Юридические лица - нерезиденты

П

 

40809

Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа «С» (инвестиционные)

П

 

40810

Физические лица - средства избирательных фондов

П

 

40811

Средства для проведения выборов. Избирательный залог

П

 

40812

Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа «С» (проектные)

П

 

40813

Физические лица - нерезиденты - счета типа «Ф»

П

 

40814

Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа «К» (конвертируемые)

П

 

40815

Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа «Н» (неконвертируемые)

П

 

40817

Физические лица

П

 

40818

Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации

П

 

40819

Специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте

П

 

40820

Счета физических лиц - нерезидентов

П

 

40821

Специальный банковский счет платежного агента, банковского платежного агента (субагента), поставщика

П

 

40822

Счет для идентификации платежа

П

(введен Указанием Банка России от 19.08.2014 № 3365-У)

 

40823

Номинальные счета опекунов или попечителей, бенефициарами по которым являются подопечные

П

(введен Указанием Банка России от 22.06.2015 № 3685-У)

 

40824

Счета эскроу физических лиц (депонентов) по сделкам купли-продажи недвижимого имущества

П

(введен Указанием Банка России от 22.06.2015 № 3685-У)

 

40825

Отдельный счет исполнителя государственного оборонного заказа

П

(введен Указанием Банка России от 03.09.2015 № 3775-У)

409

 

Средства в расчетах

 

 

40901

Обязательства по аккредитивам

П

 

40902

Обязательства по аккредитивам с нерезидентами

П

 

40903

Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа

П

 

40905

Невыплаченные переводы

П

 

40906

Инкассированные наличные деньги

П

(в ред. Указания Банка России от 19.08.2014 № 3365-У)

 

40907

Расчеты по зачетам

П

(в ред. Указания Банка России от 19.08.2014 № 3365-У)

 

40908

Расчеты по зачетам

А

(в ред. Указания Банка России от 19.08.2014 № 3365-У)

 

40909

Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств

П

 

40910

Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств нерезидентам

П

 

40911

Расчеты по переводам денежных средств

П

(в ред. Указания Банка России от 19.08.2014 № 3365-У)

 

40912

Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода

П

 

40913

Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода от нерезидентов

П

 

 

Депозиты

 

410

 

Депозиты Федерального казначейства

 

 

41001

до востребования

П

 

41002

на срок до 30 дней

П

 

41003

на срок от 31 до 90 дней

П

 

41004

на срок от 91 до 180 дней

П

 

41005

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

41006

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

41007

на срок свыше 3 лет

П

411

 

Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

 

 

41101

до востребования

П

 

41102

на срок до 30 дней

П

 

41103

на срок от 31 до 90 дней

П

 

41104

на срок от 91 до 180 дней

П

 

41105

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

41106

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

41107

на срок свыше 3 лет

П

412

 

Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации

 

 

41201

до востребования

П

 

41202

на срок до 30 дней

П

 

41203

на срок от 31 до 90 дней

П

 

41204

на срок от 91 до 180 дней

П

 

41205

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

41206

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

41207

на срок свыше 3 лет

П

413

 

Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

 

 

41301

до востребования

П

 

41302

на срок до 30 дней

П

 

41303

на срок от 31 до 90 дней

П

 

41304

на срок от 91 до 180 дней

П

 

41305

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

41306

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

41307

на срок свыше 3 лет

П

414

 

Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности

 

 

41401

до востребования

П

 

41402

на срок до 30 дней

П

 

41403

на срок от 31 до 90 дней

П

 

41404

на срок от 91 до 180 дней

П

 

41405

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

41406

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

41407

на срок свыше 3 лет

П

415

 

Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

 

 

41501

до востребования

П

 

41502

на срок до 30 дней

П

 

41503

на срок от 31 до 90 дней

П

 

41504

на срок от 91 до 180 дней

П

 

41505

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

41506

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

41507

на срок свыше 3 лет

П

416

 

Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

 

 

41601

до востребования

П

 

41602

на срок до 30 дней

П

 

41603

на срок от 31 до 90 дней

П

 

41604

на срок от 91 до 180 дней

П

 

41605

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

41606

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

41607

на срок свыше 3 лет

П

417

 

Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

41701

до востребования

П

 

41702

на срок до 30 дней

П

 

41703

на срок от 31 до 90 дней

П

 

41704

на срок от 91 до 180 дней

П

 

41705

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

41706

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

41707

на срок свыше 3 лет

П

418

 

Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

41801

до востребования

П

 

41802

на срок до 30 дней

П

 

41803

на срок от 31 до 90 дней

П

 

41804

на срок от 91 до 180 дней

П

 

41805

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

41806

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

41807

на срок свыше 3 лет

П

419

 

Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

41901

до востребования

П

 

41902

на срок до 30 дней

П

 

41903

на срок от 31 до 90 дней

П

 

41904

на срок от 91 до 180 дней

П

 

41905

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

41906

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

41907

на срок свыше 3 лет

П

420

 

Депозиты негосударственных финансовых организаций

 

 

42001

до востребования

П

 

42002

на срок до 30 дней

П

 

42003

на срок от 31 до 90 дней

П

 

42004

на срок от 91 до 180 дней

П

 

42005

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

42006

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

42007

на срок свыше 3 лет

П

421

 

Депозиты негосударственных коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей

 

(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

42101

депозиты негосударственных коммерческих организаций до востребования

П

(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

42102

депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок до 30 дней

П

(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

42103

депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 31 до 90 дней

П

(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

42104

депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 91 до 180 дней

П

(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

42105

депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 181 дня до 1 года

П

(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

42106

депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 1 года до 3 лет

П

(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

42107

депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок свыше 3 лет

П

(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

42108

депозиты индивидуальных предпринимателей до востребования

П

(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

42109

депозиты индивидуальных предпринимателей на срок до 30 дней

П

(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

42110

депозиты индивидуальных предпринимателей на срок от 31 до 90 дней

П

(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

42111

депозиты индивидуальных предпринимателей на срок от 91 до 180 дней

П

(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

42112

депозиты индивидуальных предпринимателей на срок от 181 дня до 1 года

П

(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

42113

депозиты индивидуальных предпринимателей на срок от 1 года до 3 лет

П

(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

42114

депозиты индивидуальных предпринимателей на срок свыше 3 лет

П

(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

422

 

Депозиты негосударственных некоммерческих организаций

 

 

42201

до востребования

П

 

42202

на срок до 30 дней

П

 

42203

на срок от 31 до 90 дней

П

 

42204

на срок от 91 до 180 дней

П

 

42205

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

42206

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

42207

на срок свыше 3 лет

П

423

 

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц

 

 

42301

Депозиты до востребования

П

 

42302

Депозиты на срок до 30 дней

П

 

42303

Депозиты на срок от 31 до 90 дней

П

 

42304

Депозиты на срок от 91 до 180 дней

П

 

42305

Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

П

 

42306

Депозиты на срок от 1 года до 3 лет

П

 

42307

Депозиты на срок свыше 3 лет

П

 

42309

Прочие привлеченные средства до востребования

П

 

42310

Прочие привлеченные средства на срок до 30 дней

П

 

42311

Прочие привлеченные средства на срок от 31 до 90 дней

П

 

42312

Прочие привлеченные средства на срок от 91 до 180 дней

П

 

42313

Прочие привлеченные средства на срок от 181 дня до 1 года

П

 

42314

Прочие привлеченные средства на срок от 1 года до 3 лет

П

 

42315

Прочие привлеченные средства на срок свыше 3 лет

П

425

 

Депозиты юридических лиц - нерезидентов

 

 

42501

до востребования

П

 

42502

на срок до 30 дней

П

 

42503

на срок от 31 до 90 дней

П

 

42504

на срок от 91 до 180 дней

П

 

42505

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

42506

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

42507

на срок свыше 3 лет

П

426

 

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов

 

 

42601

Депозиты до востребования

П

 

42602

Депозиты на срок до 30 дней

П

 

42603

Депозиты на срок от 31 до 90 дней

П

 

42604

Депозиты на срок от 91 до 180 дней

П

 

42605

Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

П

 

42606

Депозиты на срок от 1 года до 3 лет

П

 

42607

Депозиты на срок свыше 3 лет

П

 

42609

Прочие привлеченные средства до востребования

П

 

42610

Прочие привлеченные средства на срок до 30 дней

П

 

42611

Прочие привлеченные средства на срок от 31 до 90 дней

П

 

42612

Прочие привлеченные средства на срок от 91 до 180 дней

П

 

42613

Прочие привлеченные средства на срок от 181 дня до 1 года

П

 

42614

Прочие привлеченные средства на срок от 1 года до 3 лет

П

 

42615

Прочие привлеченные средства на срок свыше 3 лет

П

 

 

Прочие привлеченные средства

 

427

 

Привлеченные средства Федерального казначейства

 

(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 № 3053-У)

 

42701

до востребования

П

 

42702

на срок до 30 дней

П

 

42703

на срок от 31 до 90 дней

П

 

42704

на срок от 91 до 180 дней

П

 

42705

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

42706

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

42707

на срок свыше 3 лет

П

428

 

Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

 

 

42801

до востребования

П

 

42802

на срок до 30 дней

П

 

42803

на срок от 31 до 90 дней

П

 

42804

на срок от 91 до 180 дней

П

 

42805

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

42806

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

42807

на срок свыше 3 лет

П

429

 

Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации

 

 

42901

до востребования

П

 

42902

на срок до 30 дней

П

 

42903

на срок от 31 до 90 дней

П

 

42904

на срок от 91 до 180 дней

П

 

42905

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

42906

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

42907

на срок свыше 3 лет

П

430

 

Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

 

 

43001

до востребования

П

 

43002

на срок до 30 дней

П

 

43003

на срок от 31 до 90 дней

П

 

43004

на срок от 91 до 180 дней

П

 

43005

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

43006

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

43007

на срок свыше 3 лет

П

431

 

Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности

 

 

43101

до востребования

П

 

43102

на срок до 30 дней

П

 

43103

на срок от 31 до 90 дней

П

 

43104

на срок от 91 до 180 дней

П

 

43105

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

43106

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

43107

на срок свыше 3 лет

П

432

 

Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

 

 

43201

до востребования

П

 

43202

на срок до 30 дней

П

 

43203

на срок от 31 до 90 дней

П

 

43204

на срок от 91 до 180 дней

П

 

43205

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

43206

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

43207

на срок свыше 3 лет

П

433

 

Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

 

 

43301

до востребования

П

 

43302

на срок до 30 дней

П

 

43303

на срок от 31 до 90 дней

П

 

43304

на срок от 91 до 180 дней

П

 

43305

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

43306

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

43307

на срок свыше 3 лет

П

434

 

Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

43401

до востребования

П

 

43402

на срок до 30 дней

П

 

43403

на срок от 31 до 90 дней

П

 

43404

на срок от 91 до 180 дней

П

 

43405

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

43406

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

43407

на срок свыше 3 лет

П

435

 

Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

43501

до востребования

П

 

43502

на срок до 30 дней

П

 

43503

на срок от 31 до 90 дней

П

 

43504

на срок от 91 до 180 дней

П

 

43505

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

43506

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

43507

на срок свыше 3 лет

П

436

 

Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

43601

до востребования

П

 

43602

на срок до 30 дней

П

 

43603

на срок от 31 до 90 дней

П

 

43604

на срок от 91 до 180 дней

П

 

43605

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

43606

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

43607

на срок свыше 3 лет

П

437

 

Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций

 

 

43701

до востребования

П

 

43702

на срок до 30 дней

П

 

43703

на срок от 31 до 90 дней

П

 

43704

на срок от 91 до 180 дней

П

 

43705

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

43706

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

43707

на срок свыше 3 лет

П

438

 

Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций

 

 

43801

до востребования

П

 

43802

на срок до 30 дней

П

 

43803

на срок от 31 до 90 дней

П

 

43804

на срок от 91 до 180 дней

П

 

43805

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

43806

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

43807

на срок свыше 3 лет

П

439

 

Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций

 

 

43901

до востребования

П

 

43902

на срок до 30 дней

П

 

43903

на срок от 31 до 90 дней

П

 

43904

на срок от 91 до 180 дней

П

 

43905

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

43906

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

43907

на срок свыше 3 лет

П

440

 

Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов

 

 

44001

до востребования

П

 

44002

на срок до 30 дней

П

 

44003

на срок от 31 до 90 дней

П

 

44004

на срок от 91 до 180 дней

П

 

44005

на срок от 181 дня до 1 года

П

 

44006

на срок от 1 года до 3 лет

П

 

44007

на срок свыше 3 лет

П

 

 

Кредиты предоставленные

 

441

 

Кредиты, предоставленные Минфину России

 

 

44101

на 1 день

А

 

44102

на срок от 2 до 7 дней

А

 

44103

на срок от 8 до 30 дней

А

 

44104

на срок от 31 до 90 дней

А

 

44105

на срок от 91 до 180 дней

А

 

44106

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

44107

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

44108

на срок свыше 3 лет

А

 

44109

до востребования

А

 

44115

Резервы на возможные потери

П

442

 

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

 

 

44201

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

44202

на 1 день

А

 

44203

на срок от 2 до 7 дней

А

 

44204

на срок от 8 до 30 дней

А

 

44205

на срок от 31 до 90 дней

А

 

44206

на срок от 91 до 180 дней

А

 

44207

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

44208

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

44209

на срок свыше 3 лет

А

 

44210

до востребования

А

 

44215

Резервы на возможные потери

П

443

 

Кредиты, предоставленные государственным внебюджетным фондам Российской Федерации

 

 

44301

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

44302

на 1 день

А

 

44303

на срок от 2 до 7 дней

А

 

44304

на срок от 8 до 30 дней

А

 

44305

на срок от 31 до 90 дней

А

 

44306

на срок от 91 до 180 дней

А

 

44307

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

44308

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

44309

на срок свыше 3 лет

А

 

44310

до востребования

А

 

44315

Резервы на возможные потери

П

444

 

Кредиты, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

 

 

44401

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

44402

на 1 день

А

 

44403

на срок от 2 до 7 дней

А

 

44404

на срок от 8 до 30 дней

А

 

44405

на срок от 31 до 90 дней

А

 

44406

на срок от 91 до 180 дней

А

 

44407

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

44408

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

44409

на срок свыше 3 лет

А

 

44410

до востребования

А

 

44415

Резервы на возможные потери

П

445

 

Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

 

 

44501

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

44503

на срок до 30 дней

А

 

44504

на срок от 31 до 90 дней

А

 

44505

на срок от 91 до 180 дней

А

 

44506

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

44507

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

44508

на срок свыше 3 лет

А

 

44509

до востребования

А

 

44515

Резервы на возможные потери

П

446

 

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

 

 

44601

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

44603

на срок до 30 дней

А

 

44604

на срок от 31 до 90 дней

А

 

44605

на срок от 91 до 180 дней

А

 

44606

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

44607

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

44608

на срок свыше 3 лет

А

 

44609

до востребования

А

 

44615

Резервы на возможные потери

П

447

 

Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

 

 

44701

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

44703

на срок до 30 дней

А

 

44704

на срок от 31 до 90 дней

А

 

44705

на срок от 91 до 180 дней

А

 

44706

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

44707

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

44708

на срок свыше 3 лет

А

 

44709

до востребования

А

 

44715

Резервы на возможные потери

П

448

 

Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

44801

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

44803

на срок до 30 дней

А

 

44804

на срок от 31 до 90 дней

А

 

44805

на срок от 91 до 180 дней

А

 

44806

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

44807

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

44808

на срок свыше 3 лет

А

 

44809

до востребования

А

 

44815

Резервы на возможные потери

П

449

 

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

44901

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

44903

на срок до 30 дней

А

 

44904

на срок от 31 до 90 дней

А

 

44905

на срок от 91 до 180 дней

А

 

44906

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

44907

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

44908

на срок свыше 3 лет

А

 

44909

до востребования

А

 

44915

Резервы на возможные потери

П

450

 

Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

45001

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

45003

на срок до 30 дней

А

 

45004

на срок от 31 до 90 дней

А

 

45005

на срок от 91 до 180 дней

А

 

45006

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

45007

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

45008

на срок свыше 3 лет

А

 

45009

до востребования

А

 

45015

Резервы на возможные потери

П

451

 

Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям

 

 

45101

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

45103

на срок до 30 дней

А

 

45104

на срок от 31 до 90 дней

А

 

45105

на срок от 91 до 180 дней

А

 

45106

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

45107

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

45108

на срок свыше 3 лет

А

 

45109

до востребования

А

 

45115

Резервы на возможные потери

П

452

 

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям

 

 

45201

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

45203

на срок до 30 дней

А

 

45204

на срок от 31 до 90 дней

А

 

45205

на срок от 91 до 180 дней

А

 

45206

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

45207

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

45208

на срок свыше 3 лет

А

 

45209

до востребования

А

 

45215

Резервы на возможные потери

П

453

 

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

 

 

45301

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

45303

на срок до 30 дней

А

 

45304

на срок от 31 до 90 дней

А

 

45305

на срок от 91 до 180 дней

А

 

45306

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

45307

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

45308

на срок свыше 3 лет

А

 

45309

до востребования

А

 

45315

Резервы на возможные потери

П

454

 

Кредиты и прочие средства, предоставленные индивидуальным предпринимателям

 

(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

45401

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

45403

Кредиты на срок до 30 дней

А

 

45404

Кредиты на срок от 31 до 90 дней

А

 

45405

Кредиты на срок от 91 до 180 дней

А

 

45406

Кредиты на срок от 181 дня до 1 года

А

 

45407

Кредиты на срок от 1 года до 3 лет

А

 

45408

Кредиты на срок свыше 3 лет

А

 

45409

Кредиты до востребования

А

 

45410

Прочие средства, предоставленные индивидуальным предпринимателям

А

(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

45415

Резервы на возможные потери

П

455

 

Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам

 

 

45502

Кредиты на срок до 30 дней

А

 

45503

Кредиты на срок от 31 до 90 дней

А

 

45504

Кредиты на срок от 91 до 180 дней

А

 

45505

Кредиты на срок от 181 дня до 1 года

А

 

45506

Кредиты на срок от 1 года до 3 лет

А

 

45507

Кредиты на срок свыше 3 лет

А

 

45508

Кредиты до востребования

А

 

45509

Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете («овердрафт»)

А

 

45510

Прочие средства, предоставленные физическим лицам

А

 

45515

Резервы на возможные потери

П

456

 

Кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам

 

 

45601

на срок до 30 дней

А

 

45602

на срок от 31 до 90 дней

А

 

45603

на срок от 91 до 180 дней

А

 

45604

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

45605

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

45606

на срок свыше 3 лет

А

 

45607

до востребования

А

 

45608

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»)

А

 

45615

Резервы на возможные потери

П

457

 

Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - нерезидентам

 

 

45701

Кредиты на срок до 30 дней

А

 

45702

Кредиты на срок от 31 до 90 дней

А

 

45703

Кредиты на срок от 91 до 180 дней

А

 

45704

Кредиты на срок от 181 дня до 1 года

А

 

45705

Кредиты на срок от 1 года до 3 лет

А

 

45706

Кредиты на срок свыше 3 лет

А

 

45707

Кредиты до востребования

А

 

45708

Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете («овердрафт»)

А

 

45709

Прочие средства, предоставленные физическим лицам - нерезидентам

А

 

45715

Резервы на возможные потери

П

458

 

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

 

 

45801

Минфину России

А

 

45802

Финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

45803

Государственным внебюджетным фондам

А

 

45804

Внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

45805

Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

А

 

45806

Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

А

 

45807

Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

А

 

45808

Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

45809

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

45810

Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

45811

Негосударственным финансовым организациям

А

 

45812

Негосударственным коммерческим организациям

А

 

45813

Негосударственным некоммерческим организациям

А

 

45814

Индивидуальным предпринимателям

А

(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

45815

Физическим лицам

А

(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

45816

Юридическим лицам - нерезидентам

А

 

45817

Физическим лицам - нерезидентам

А

 

45818

Резервы на возможные потери

П

459

 

Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам

 

 

45901

Минфину России

А

 

45902

Финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

45903

Государственным внебюджетным фондам

А

 

45904

Внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

45905

Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

А

 

45906

Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

А

 

45907

Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

А

 

45908

Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

45909

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

45910

Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

А

 

45911

Негосударственным финансовым организациям

А

 

45912

Негосударственным коммерческим организациям

А

 

45913

Негосударственным некоммерческим организациям

А

 

45914

Индивидуальным предпринимателям

А

(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

45915

Физическим лицам

А

(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

45916

Юридическим лицам - нерезидентам

А

 

45917

Физическим лицам - нерезидентам

А

 

45918

Резервы на возможные потери

П

 

 

Прочие размещенные средства

 

460

 

Средства, предоставленные Федеральному казначейству

 

(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 № 3053-У)

 

46001

до востребования

А

 

46002

на срок до 30 дней

А

 

46003

на срок от 31 до 90 дней

А

 

46004

на срок от 91 до 180 дней

А

 

46005

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

46006

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

46007

на срок свыше 3 лет

А

 

46008

Резервы на возможные потери

П

461

 

Средства, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

 

 

46101

до востребования

А

 

46102

на срок до 30 дней

А

 

46103

на срок от 31 до 90 дней

А

 

46104

на срок от 91 до 180 дней

А

 

46105

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

46106

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

46107

на срок свыше 3 лет

А

 

46108

Резервы на возможные потери

П

462

 

Средства, предоставленные государственным внебюджетным фондам Российской Федерации

 

 

46201

до востребования

А

 

46202

на срок до 30 дней

А

 

46203

на срок от 31 до 90 дней

А

 

46204

на срок от 91 до 180 дней

А

 

46205

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

46206

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

46207

на срок свыше 3 лет

А

 

46208

Резервы на возможные потери

П

463

 

Средства, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

 

 

46301

до востребования

А

 

46302

на срок до 30 дней

А

 

46303

на срок от 31 до 90 дней

А

 

46304

на срок от 91 до 180 дней

А

 

46305

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

46306

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

46307

на срок свыше 3 лет

А

 

46308

Резервы на возможные потери

П

464

 

Средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности

 

 

46401

до востребования

А

 

46402

на срок до 30 дней

А

 

46403

на срок от 31 до 90 дней

А

 

46404

на срок от 91 до 180 дней

А

 

46405

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

46406

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

46407

на срок свыше 3 лет

А

 

46408

Резервы на возможные потери

П

465

 

Средства, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

 

 

46501

до востребования

А

 

46502

на срок до 30 дней

А

 

46503

на срок от 31 до 90 дней

А

 

46504

на срок от 91 до 180 дней

А

 

46505

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

46506

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

46507

на срок свыше 3 лет

А

 

46508

Резервы на возможные потери

П

466

 

Средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

 

 

46601

до востребования

А

 

46602

на срок до 30 дней

А

 

46603

на срок от 31 до 90 дней

А

 

46604

на срок от 91 до 180 дней

А

 

46605

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

46606

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

46607

на срок свыше 3 лет

А

 

46608

Резервы на возможные потери

П

467

 

Средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

46701

до востребования

А

 

46702

на срок до 30 дней

А

 

46703

на срок от 31 до 90 дней

А

 

46704

на срок от 91 до 180 дней

А

 

46705

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

46706

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

46707

на срок свыше 3 лет

А

 

46708

Резервы на возможные потери

П

468

 

Средства, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

46801

до востребования

А

 

46802

на срок до 30 дней

А

 

46803

на срок от 31 до 90 дней

А

 

46804

на срок от 91 до 180 дней

А

 

46805

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

46806

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

46807

на срок свыше 3 лет

А

 

46808

Резервы на возможные потери

П

469

 

Средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

 

 

46901

до востребования

А

 

46902

на срок до 30 дней

А

 

46903

на срок от 31 до 90 дней

А

 

46904

на срок от 91 до 180 дней

А

 

46905

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

46906

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

46907

на срок свыше 3 лет

А

 

46908

Резервы на возможные потери

П

470

 

Средства, предоставленные негосударственным финансовым организациям

 

 

47001

до востребования

А

 

47002

на срок до 30 дней

А

 

47003

на срок от 31 до 90 дней

А

 

47004

на срок от 91 до 180 дней

А

 

47005

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

47006

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

47007

на срок свыше 3 лет

А

 

47008

Резервы на возможные потери

П

471

 

Средства, предоставленные негосударственным коммерческим организациям

 

 

47101

до востребования

А

 

47102

на срок до 30 дней

А

 

47103

на срок от 31 до 90 дней

А

 

47104

на срок от 91 до 180 дней

А

 

47105

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

47106

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

47107

на срок свыше 3 лет

А

 

47108

Резервы на возможные потери

П

472

 

Средства, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям

 

 

47201

до востребования

А

 

47202

на срок до 30 дней

А

 

47203

на срок от 31 до 90 дней

А

 

47204

на срок от 91 до 180 дней

А

 

47205

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

47206

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

47207

на срок свыше 3 лет

А

 

47208

Резервы на возможные потери

П

473

 

Средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам

 

 

47301

до востребования

А

 

47302

на срок до 30 дней

А

 

47303

на срок от 31 до 90 дней

А

 

47304

на срок от 91 до 180 дней

А

 

47305

на срок от 181 дня до 1 года

А

 

47306

на срок от 1 года до 3 лет

А

 

47307

на срок свыше 3 лет

А

 

47308

Резервы на возможные потери

П

 

 

Прочие активы и пассивы

 

474

 

Расчеты по отдельным операциям

 

 

47401

Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям

П

 

47402

Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям

А

 

47403

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

П

 

47404

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

А

 

47405

Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты

П

 

47406

Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты

А

 

47407

Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)

П

(в ред. Указания Банка России от 06.11.2013 № 3107-У)

 

47408

Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)

А

(в ред. Указания Банка России от 06.11.2013 № 3107-У)

 

47410

Требования по аккредитивам с нерезидентами

А

 

47411

Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц

П

 

47412

Операции по продаже и оплате лотерей

П

 

47413

Операции по продаже и оплате лотерей

А

 

47414

Платежи по приобретению и реализации памятных монет

П

 

47415

Требования по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты

А

 

47416

Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения

П

 

47417

Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до выяснения

А

 

47418

Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств

П

 

47419

Расчеты с организациями по наличным деньгам (СБ)

П

 

47420

Расчеты с организациями по наличным деньгам (СБ)

А

 

47422

Обязательства по прочим операциям

П

 

47423

Требования по прочим операциям

А

 

47425

Резервы на возможные потери

П

 

47426

Обязательства по уплате процентов

П

 

47427

Требования по получению процентов

А

 

47431

Требования по аккредитивам

А

476

 

Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов

 

 

47601

по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц

П

 

47602

по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов

П

 

47603

по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц

П

 

47605

по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов

П

 

47606

по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц

П

 

47607

по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов

П

 

47608

по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц

П

 

47609

по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов

П

 

47610

по депозитам индивидуальных предпринимателей

П

(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

47611

по процентам по депозитам индивидуальных предпринимателей

П

(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

477

 

Операции финансовой аренды (лизинга)

 

 

47701

Вложения в операции финансовой аренды (лизинга)

А

 

47702

Резервы на возможные потери

П

478

 

Вложения в приобретенные права требования

 

 

47801

Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств, исполнение обязательств по которым обеспечивается ипотекой

А

 

47802

Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

А

 

47803

Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования

А

 

47804

Резервы на возможные потери

П

479

 

Активы, переданные в доверительное управление

 

 

47901

Активы, переданные в доверительное управление

А

 

47902

Резервы на возможные потери

П

 

 

Раздел 5. Операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами

 

 

 

Вложения в долговые обязательства

 

501

 

Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

 

50104

Долговые обязательства Российской Федерации

А

 

50105

Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

50106

Долговые обязательства кредитных организаций

А

 

50107

Прочие долговые обязательства

А

 

50108

Долговые обязательства иностранных государств

А

 

50109

Долговые обязательства банков-нерезидентов

А

 

50110

Прочие долговые обязательства нерезидентов

А

 

50116

Долговые обязательства Банка России

А

 

50118

Долговые обязательства, переданные без прекращения признания

А

 

50120

Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы

П

 

50121

Переоценка ценных бумаг - положительные разницы

А

502

 

Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи

 

 

50205

Долговые обязательства Российской Федерации

А

 

50206

Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

50207

Долговые обязательства кредитных организаций

А

 

50208

Прочие долговые обязательства

А

 

50209

Долговые обязательства иностранных государств

А

 

50210

Долговые обязательства банков-нерезидентов

А

 

50211

Прочие долговые обязательства нерезидентов

А

 

50214

Долговые обязательства Банка России

А

 

50218

Долговые обязательства, переданные без прекращения признания

А

 

50219

Резервы на возможные потери

П

 

50220

Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы

П

 

50221

Переоценка ценных бумаг - положительные разницы

А

503

 

Долговые обязательства, удерживаемые до погашения

 

 

50305

Долговые обязательства Российской Федерации

А

 

50306

Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

А

 

50307

Долговые обязательства кредитных организаций

А

 

50308

Прочие долговые обязательства

А

 

50309

Долговые обязательства иностранных государств

А

 

50310

Долговые обязательства банков-нерезидентов

А

 

50311

Прочие долговые обязательства нерезидентов

А

 

50313

Долговые обязательства Банка России

А

 

50318

Долговые обязательства, переданные без прекращения признания

А

 

50319

Резервы на возможные потери

П

504

Исключено с 1 января 2016 года. - Указание Банка России от 22.06.2015 № 3685-У

505

 

Долговые обязательства, не погашенные в срок

 

 

50505

Долговые обязательства, не погашенные в срок

А

 

50507

Резервы на возможные потери

П

 

 

Вложения в долевые ценные бумаги

 

506

 

Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

 

50605

Кредитных организаций

А

 

50606

Прочих резидентов

А

 

50607

Банков-нерезидентов

А

 

50608

Прочих нерезидентов

А

 

50618

Долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания

А

 

50620

Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы

П

 

50621

Переоценка ценных бумаг - положительные разницы

А

507

 

Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

 

 

50705

Кредитных организаций

А

 

50706

Прочих резидентов

А

 

50707

Банков-нерезидентов

А

 

50708

Прочих нерезидентов

А

 

50709

Долевые ценные бумаги, оцениваемые по себестоимости

А

(введен Указанием Банка России от 05.12.2013 № 3134-У)

 

50718

Долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания

А

 

50719

Резервы на возможные потери

П

 

50720

Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы

П

 

50721

Переоценка ценных бумаг - положительные разницы

А

509

 

Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами

 

 

50905

Предварительные затраты для приобретения ценных бумаг

А

(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 № 3053-У)

 

50908

Резервы на возможные потери

П

 

 

Учтенные векселя

 

512

 

Векселя федеральных органов исполнительной власти и авалированные ими

 

 

51201

до востребования

А

 

51202

со сроком погашения до 30 дней

А

 

51203

со сроком погашения от 31 до 90 дней

А

 

51204

со сроком погашения от 91 до 180 дней

А

 

51205

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

А

 

51206

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

А

 

51207

со сроком погашения свыше 3 лет

А

 

51208

не оплаченные в срок и опротестованные

А

 

51209

не оплаченные в срок и неопротестованные

А

 

51210

Резервы на возможные потери

П

513

 

Векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местного самоуправления и авалированные ими

 

 

51301

до востребования

А

 

51302

со сроком погашения до 30 дней

А

 

51303

со сроком погашения от 31 до 90 дней

А

 

51304

со сроком погашения от 91 до 180 дней

А

 

51305

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

А

 

51306

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

А

 

51307

со сроком погашения свыше 3 лет

А

 

51308

не оплаченные в срок и опротестованные

А

 

51309

не оплаченные в срок и неопротестованные

А

 

51310

Резервы на возможные потери

П

514

 

Векселя кредитных организаций и авалированные ими

 

 

51401

до востребования

А

 

51402

со сроком погашения до 30 дней

А

 

51403

со сроком погашения от 31 до 90 дней

А

 

51404

со сроком погашения от 91 до 180 дней

А

 

51405

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

А

 

51406

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

А

 

51407

со сроком погашения свыше 3 лет

А

 

51408

не оплаченные в срок и опротестованные

А

 

51409

не оплаченные в срок и неопротестованные

А

 

51410

Резервы на возможные потери

П

515

 

Прочие векселя

 

 

51501

до востребования

А

 

51502

со сроком погашения до 30 дней

А

 

51503

со сроком погашения от 31 до 90 дней

А

 

51504

со сроком погашения от 91 до 180 дней

А

 

51505

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

А

 

51506

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

А

 

51507

со сроком погашения свыше 3 лет

А

 

51508

не оплаченные в срок и опротестованные

А

 

51509

не оплаченные в срок и неопротестованные

А

 

51510

Резервы на возможные потери

П

516

 

Векселя органов государственной власти иностранных государств и авалированные ими

 

 

51601

до востребования

А

 

51602

со сроком погашения до 30 дней

А

 

51603

со сроком погашения от 31 до 90 дней

А

 

51604

со сроком погашения от 91 до 180 дней

А

 

51605

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

А

 

51606

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

А

 

51607

со сроком погашения свыше 3 лет

А

 

51608

не оплаченные в срок и опротестованные

А

 

51609

не оплаченные в срок и неопротестованные

А

 

51610

Резервы на возможные потери

П

517

 

Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими

 

 

51701

до востребования

А

 

51702

со сроком погашения до 30 дней

А

 

51703

со сроком погашения от 31 до 90 дней

А

 

51704

со сроком погашения от 91 до 180 дней

А

 

51705

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

А

 

51706

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

А

 

51707

со сроком погашения свыше 3 лет

А

 

51708

не оплаченные в срок и опротестованные

А

 

51709

не оплаченные в срок и неопротестованные

А

 

51710

Резервы на возможные потери

П

518

 

Векселя банков-нерезидентов и авалированные ими

 

 

51801

до востребования

А

 

51802

со сроком погашения до 30 дней

А

 

51803

со сроком погашения от 31 до 90 дней

А

 

51804

со сроком погашения от 91 до 180 дней

А

 

51805

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

А

 

51806

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

А

 

51807

со сроком погашения свыше 3 лет

А

 

51808

не оплаченные в срок и опротестованные

А

 

51809

не оплаченные в срок и неопротестованные

А

 

51810

Резервы на возможные потери

П

519

 

Прочие векселя нерезидентов

 

 

51901

до востребования

А

 

51902

со сроком погашения до 30 дней

А

 

51903

со сроком погашения от 31 до 90 дней

А

 

51904

со сроком погашения от 91 до 180 дней

А

 

51905

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

А

 

51906

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

А

 

51907

со сроком погашения свыше 3 лет

А

 

51908

не оплаченные в срок и опротестованные

А

 

51909

не оплаченные в срок и неопротестованные

А

 

51910

Резервы на возможные потери

П

 

 

Выпущенные ценные бумаги

 

520

 

Выпущенные облигации

 

 

52001

со сроком погашения до 30 дней

П

 

52002

со сроком погашения от 31 до 90 дней

П

 

52003

со сроком погашения от 91 до 180 дней

П

 

52004

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

П

 

52005

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

П

 

52006

со сроком погашения свыше 3 лет

П

521

 

Выпущенные депозитные сертификаты

 

 

52101

со сроком погашения до 30 дней

П

 

52102

со сроком погашения от 31 до 90 дней

П

 

52103

со сроком погашения от 91 до 180 дней

П

 

52104

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

П

 

52105

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

П

 

52106

со сроком погашения свыше 3 лет

П

522

 

Выпущенные сберегательные сертификаты

 

 

52201

со сроком погашения до 30 дней

П

 

52202

со сроком погашения от 31 до 90 дней

П

 

52203

со сроком погашения от 91 до 180 дней

П

 

52204

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

П

 

52205

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

П

 

52206

со сроком погашения свыше 3 лет

П

523

 

Выпущенные векселя и банковские акцепты

 

 

52301

до востребования

П

 

52302

со сроком погашения до 30 дней

П

 

52303

со сроком погашения от 31 до 90 дней

П

 

52304

со сроком погашения от 91 до 180 дней

П

 

52305

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

П

 

52306

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

П

 

52307

со сроком погашения свыше 3 лет

П

524

 

Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению

 

 

52401

Выпущенные облигации к исполнению

П

 

52402

Обязательства по процентам и купонам по облигациям к исполнению

П

 

52403

Выпущенные депозитные сертификаты к исполнению

П

 

52404

Выпущенные сберегательные сертификаты к исполнению

П

 

52405

Проценты, удостоверенные сберегательными и депозитными сертификатами к исполнению

П

 

52406

Векселя к исполнению

П

 

52407

Обязательства по выплате процентов и купонов по окончании процентного (купонного) периода по обращающимся облигациям

П

525

 

Прочие счета по операциям с выпущенными ценными бумагами

 

 

52501

Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам

П

 

52503

Дисконт по выпущенным ценным бумагам

А

 

 

Производные финансовые инструменты

 

526

 

Производные финансовые инструменты

 

 

52601

Производные финансовые инструменты, от которых ожидается получение экономических выгод

А

 

52602

Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод

П

528

 

Корректировка балансовой стоимости объекта хеджирования

 

(введено Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3863-У)

 

52801

Корректировка балансовой стоимости актива на изменение справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)

П

(введено Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3863-У)

 

52802

Корректировка балансовой стоимости актива на изменение справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)

А

(введено Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3863-У)

 

52803

Корректировка балансовой стоимости обязательства на изменение справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)

П

(введено Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3863-У)

 

52804

Корректировка балансовой стоимости обязательства на изменение справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)

А

(введено Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3863-У)

 

 

Раздел 6. Средства и имущество

 

 

 

Участие

 

601

 

Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах, паевых инвестиционных фондах

 

(в ред. Указания Банка России от 05.12.2013 № 3134-У)

 

60101

Акции дочерних и зависимых кредитных организаций

А

 

60102

Акции дочерних и зависимых организаций

А

 

60103

Акции дочерних и зависимых банков - нерезидентов

А

 

60104

Акции дочерних и зависимых организаций - нерезидентов

А

 

60105

Резервы на возможные потери

П

 

60106

Паи паевых инвестиционных фондов

А

(введен Указанием Банка России от 05.12.2013 № 3134-У)

 

60118

Акции, паи, переданные без прекращения признания

А

(введен Указанием Банка России от 22.06.2015 № 3685-У)

602

 

Прочее участие

 

 

60201

Средства, внесенные в уставные капиталы кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной ответственностью

А

(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

60202

Средства, внесенные в уставные капиталы организаций

А

 

60203

Средства, внесенные в уставные капиталы неакционерных банков - нерезидентов

А

 

60204

Средства, внесенные в уставные капиталы организаций-нерезидентов

А

 

60205

Средства, размещенные для деятельности своих филиалов в других странах

А

 

60206

Резервы на возможные потери

П

 

 

Расчеты с дебиторами и кредиторами

 

603

 

Расчеты с дебиторами и кредиторами

 

 

60301

Расчеты по налогам и сборам

П

 

60302

Расчеты по налогам и сборам

А

 

60305

Обязательства по выплате краткосрочных вознаграждений работникам

П

(в ред. Указания Банка России от 15.04.2015 № 3623-У)

 

60306

Требования по выплате краткосрочных вознаграждений работникам

А

(в ред. Указания Банка России от 15.04.2015 № 3623-У)

 

60307

Расчеты с работниками по подотчетным суммам

П

 

60308

Расчеты с работниками по подотчетным суммам

А

 

60309

Налог на добавленную стоимость, полученный

П

 

60310

Налог на добавленную стоимость, уплаченный

А

 

60311

Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

П

 

60312

Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

А

 

60313

Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям

П

 

60314

Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям

А

 

60315

Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам

А

 

60320

Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам (распределенной части прибыли между участниками)

П

(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

60322

Расчеты с прочими кредиторами

П

 

60323

Расчеты с прочими дебиторами

А

 

60324

Резервы на возможные потери

П

 

60335

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

П

(введено Указанием Банка России от 15.04.2015 № 3623-У)

 

60336

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

А

(введено Указанием Банка России от 15.04.2015 № 3623-У)

 

60337

Задолженность коммерческих банков и их филиалов по внутрироссийскому зачету 1992 года

А

 

60338

Задолженность коммерческих банков и их филиалов по внутрироссийскому зачету 1992 года

П

 

60339

Задолженность хозорганов по внутрироссийскому зачету 1992 года

А

 

60340

Задолженность хозорганов по внутрироссийскому зачету 1992 года

П

 

60341

Задолженность коммерческих банков и их филиалов по межгосударственному зачету 1992 года

А

 

60342

Задолженность коммерческих банков и их филиалов по межгосударственному зачету 1992 года

П

 

60343

Задолженность хозорганов по межгосударственному зачету 1992 года

А

 

60344

Задолженность хозорганов по межгосударственному зачету 1992 года

П

 

60347

Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям

А

 

60348

Исключено. - Указание Банка России от 15.04.2015 № 3623-У

 

60349

Обязательства по выплате долгосрочных вознаграждений работникам

П

(введено Указанием Банка России от 15.04.2015 № 3623-У)

 

60350

Требования по выплате долгосрочных вознаграждений работникам

А

(введено Указанием Банка России от 15.04.2015 № 3623-У)

 

 

Основные средства

 

(в ред. Указания Банка России от 22.12.2014 № 3503-У)

604

 

Основные средства

 

 

60401

Основные средства (кроме земли)

А

 

60404

Земля

А

 

60405

Резервы на возможные потери

П

 

60406- 60413

Исключено с 1 января 2016 года. - Указание Банка России от 22.12.2014 № 3503-У

 

60414

Амортизация основных средств (кроме земли)

П

(введено Указанием Банка России от 22.12.2014 № 3503-У)

 

60415

Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств

А

(введено Указанием Банка России от 22.12.2014 № 3503-У)

606

Исключено с 1 января 2016 года. - Указание Банка России от 22.12.2014 № 3503-У

607

Исключено с 1 января 2016 года. - Указание Банка России от 22.12.2014 № 3503-У

 

 

Финансовая аренда (лизинг)

 

(введено Указанием Банка России от 22.12.2014 № 3503-У)

608

 

Финансовая аренда (лизинг)

 

 

60804

Имущество, полученное в финансовую аренду (лизинг)

А

 

60805

Амортизация основных средств, полученных в финансовую аренду (лизинг)

П

 

60806

Арендные обязательства

П

 

 

Нематериальные активы

 

(введено Указанием Банка России от 22.12.2014 № 3503-У)

609

 

Нематериальные активы

 

 

60901

Нематериальные активы

А

 

60903

Амортизация нематериальных активов

П

 

60905

Деловая репутация

А

 

60906

Вложения в создание и приобретение нематериальных активов

А

(введено Указанием Банка России от 22.12.2014 № 3503-У)

 

 

Запасы

 

(введено Указанием Банка России от 22.12.2014 № 3503-У)

610

 

Запасы

 

(в ред. Указания Банка России от 22.12.2014 № 3503-У)

 

61002

Запасные части

А

 

61008

Материалы

А

 

61009

Инвентарь и принадлежности

А

 

61010

Издания

А

 

61011

Исключено с 1 января 2016 года. - Указание Банка России от 22.12.2014 № 3503-У

 

61012

Исключено с 1 января 2016 года. - Указание Банка России от 22.12.2014 № 3503-У

 

61013

Материалы, предназначенные для сооружения, создания и восстановления основных средств и недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности

А

(введено Указанием Банка России от 22.12.2014 № 3503-У)

 

61014

Товарные запасы у клиринговой организации - центрального контрагента при выполнении функций оператора товарных поставок

А

(введено Указанием Банка России от 10.11.2015 № 3846-У)

 

 

Выбытие и реализация

 

(введено Указанием Банка России от 22.12.2014 № 3503-У)

612

 

Выбытие и реализация

 

 

61209

Выбытие (реализация) имущества

-

 

61210

Выбытие (реализация) ценных бумаг

-

 

61211

Реализация услуг финансовой аренды (лизинга)

-

 

61212

Выбытие (реализация) и погашение приобретенных прав требования

-

 

61213

Выбытие (реализация) драгоценных металлов

-

 

61214

Реализация (уступка) прав требования по заключенным кредитной организацией договорам на предоставление (размещение) денежных средств

-

(введен Указанием Банка России от 22.12.2014 № 3501-У)

 

 

Доходы и расходы будущих периодов

 

613

 

Доходы будущих периодов

 

 

61301

Доходы будущих периодов по кредитным операциям

П

 

61304

Доходы будущих периодов по другим операциям

П

614

 

Расходы будущих периодов

 

 

61401

Расходы будущих периодов по кредитным операциям

А

 

61403

Расходы будущих периодов по другим операциям

А

 

 

Резервы - оценочные обязательства некредитного характера

 

615

 

Резервы - оценочные обязательства некредитного характера

 

 

61501

Резервы - оценочные обязательства некредитного характера

П

 

 

Вспомогательные счета

 

616

 

Вспомогательные счета

 

 

61601

Вспомогательный счет для отражения выбытия производных финансовых инструментов и расчетов по промежуточным платежам

-

 

61602

Вспомогательный счет для отражения выбытия товарных запасов центрального контрагента, выполняющего функции оператора товарных поставок

-

(введено Указанием Банка России от 21.10.2015 № 3826-У)

 

 

Отложенные налоговые обязательства и отложенные налоговые активы

 

(введено Указанием Банка России от 25.11.2013 № 3121-У)

617

 

Отложенные налоговые обязательства и отложенные налоговые активы

 

 

61701

Отложенное налоговое обязательство

П

 

61702

Отложенный налоговый актив по вычитаемым временным разницам

А

 

61703

Отложенный налоговый актив по перенесенным на будущее убыткам

А

 

 

Недвижимость, временно неиспользуемая в основной деятельности

 

(введено Указанием Банка России от 22.12.2014 № 3503-У)

619

 

Недвижимость, временно неиспользуемая в основной деятельности

 

 

61901

Земля, временно неиспользуемая в основной деятельности

А

 

61902

Земля, временно неиспользуемая в основной деятельности, переданная в аренду

А

 

61903

Недвижимость (кроме земли), временно неиспользуемая в основной деятельности

А

 

61904

Недвижимость (кроме земли), временно неиспользуемая в основной деятельности, переданная в аренду

А

 

61905

Земля, временно неиспользуемая в основной деятельности, учитываемая по справедливой стоимости

А

 

61906

Земля, временно неиспользуемая в основной деятельности, учитываемая по справедливой стоимости, переданная в аренду

А

 

61907

Недвижимость (кроме земли), временно неиспользуемая в основной деятельности, учитываемая по справедливой стоимости

А

 

61908

Недвижимость (кроме земли), временно неиспользуемая в основной деятельности, учитываемая по справедливой стоимости, переданная в аренду

А

 

61909

Амортизация недвижимости (кроме земли), временно неиспользуемой в основной деятельности

П

 

61910

Амортизация недвижимости (кроме земли), временно неиспользуемой в основной деятельности, переданной в аренду

П

 

61911

Вложения в сооружение (строительство) объектов недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности

А

 

61912

Резервы на возможные потери

П

 

 

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

 

(введено Указанием Банка России от 22.12.2014 № 3503-У)

620

 

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

 

 

62001

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

А

 

62002

Резервы на возможные потери

П

 

 

Средства труда и предметы труда, полученные по договорам отступного, залога, назначение которых не определено

 

(введено Указанием Банка России от 22.12.2014 № 3503-У)

621

 

Средства труда и предметы труда, полученные по договорам отступного, залога, назначение которых не определено

 

 

62101

Средства труда, полученные по договорам отступного, залога, назначение которых не определено

А

 

62102

Предметы труда, полученные по договорам отступного, залога, назначение которых не определено

А

 

62103

Резервы на возможные потери

П

 

 

Раздел 7. Финансовые результаты

 

(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 № 3053-У)

706

 

Финансовый результат текущего года

 

 

70601

Доходы

П

 

70602

Доходы от переоценки ценных бумаг

П

 

70603

Положительная переоценка средств в иностранной валюте

П

 

70604

Положительная переоценка драгоценных металлов

П

 

70605

Доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора

П

 

70606

Расходы

А

 

70607

Расходы от переоценки ценных бумаг

А

 

70608

Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте

А

 

70609

Отрицательная переоценка драгоценных металлов

А

 

70610

Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора

А

 

70611

Налог на прибыль

А

 

70612

Исключен. - Указание Банка России от 04.06.2015 № 3659-У

 

70613

Доходы от производных финансовых инструментов

П

 

70614

Расходы по производным финансовым инструментам

А

 

70615

Уменьшение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль

П

(введен Указанием Банка России от 25.11.2013 № 3121-У)

 

70616

Увеличение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль

А

(введен Указанием Банка России от 25.11.2013 № 3121-У)

707

 

Финансовый результат прошлого года

 

 

70701

Доходы

П

 

70702

Доходы от переоценки ценных бумаг

П

 

70703

Положительная переоценка средств в иностранной валюте

П

 

70704

Положительная переоценка драгоценных металлов

П

 

70705

Доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора

П

 

70706

Расходы

А

 

70707

Расходы от переоценки ценных бумаг

А

 

70708

Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте

А

 

70709

Отрицательная переоценка драгоценных металлов

А

 

70710

Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора

А

 

70711

Налог на прибыль

А

 

70712

Исключен. - Указание Банка России от 04.06.2015 № 3659-У

 

70713

Доходы от производных финансовых инструментов

П

 

70714

Расходы по производным финансовым инструментам

А

 

70715

Уменьшение налога на прибыль на отложенный налог
на прибыль

П

(введен Указанием Банка России от 25.11.2013 № 3121-У)

 

70716

Увеличение налога на прибыль на отложенный налог
на прибыль

А

(введен Указанием Банка России от 25.11.2013 № 3121-У)

708

 

Прибыль (убыток) прошлого года

 

 

70801

Прибыль прошлого года

П

 

70802

Убыток прошлого года

А

 

 

Глава Б. Счета доверительного управления

Номер счета

Наименование балансового счета

1

2

 

Активные счета

801

Касса

80101

Касса

802

Ценные бумаги в управлении

80201

Ценные бумаги в управлении

803

Драгоценные металлы

80301

Драгоценные металлы

804

Кредиты предоставленные

80401

Кредиты предоставленные

805

Средства, использованные на другие цели

80501

Средства, использованные на другие цели

806

Расчеты по доверительному управлению

80601

Расчеты по доверительному управлению

808

Текущие счета

80801

Текущие счета

809

Расходы по доверительному управлению

80901

Расходы по доверительному управлению

810

Убыток по доверительному управлению

81001

Убыток по доверительному управлению

 

Пассивные счета

851

Капитал в управлении (учредители)

85101

Капитал в управлении (учредители)

852

Расчеты по доверительному управлению

85201

Расчеты по доверительному управлению

853

Исключено с 1 января 2016 года. - Указание Банка России от 22.06.2015 № 3685-У

85301

Исключено с 1 января 2016 года. - Указание Банка России от 22.06.2015 № 3685-У

854

Доходы от доверительного управления

85401

Доходы от доверительного управления

855

Прибыль по доверительному управлению

85501

Прибыль по доверительному управлению

 

 

Глава В. Внебалансовые счета

Номер счета

Наименование счета

Признак счета А, П

1

2

3

 

Раздел 1

 

 

(счета раздела в кредитных организациях не открываются)

 

 

Раздел 2. Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций

 

906

Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций

 

90601

Неоплаченная сумма уставного капитала кредитной организации, созданной в форме акционерного общества

А

90602

Неоплаченная сумма уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью

А

(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

 

Раздел 3. Ценные бумаги

 

907

Неразмещенные ценные бумаги и ценные бумаги, выпущенные клиринговой организацией - центральным контрагентом

 

(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 № 3826-У)

90701

Бланки собственных ценных бумаг для распространения

А

90702

Бланки собственных ценных бумаг для уничтожения

А

90703

Выкупленные до срока погашения собственные ценные бумаги для перепродажи

А

90704

Собственные ценные бумаги, предъявленные для погашения

А

90705

Бланки, сертификаты, ценные бумаги, отосланные и выданные под отчет

А

90706

Ценные бумаги, выпущенные клиринговой организацией - центральным контрагентом

П

(введено Указанием Банка России от 21.10.2015 № 3826-У)

90707

Выкупленные ценные бумаги, выпущенные клиринговой организацией - центральным контрагентом

А

(введено Указанием Банка России от 21.10.2015 № 3826-У)

908

Ценные бумаги прочих эмитентов

 

90801

Бланки ценных бумаг других эмитентов для распространения

А

90802

Ценные бумаги для продажи на комиссионных началах

А

90803

Ценные бумаги на хранении по договорам хранения

А

90804

Облигации государственных займов, проданные организациям

А

90807

Ценные бумаги, полученные при внесении активов в имущественный пул, формируемый клиринговой организацией - центральным контрагентом

А

(введено Указанием Банка России от 21.10.2015 № 3826-У)

 

Раздел 4. Расчетные операции и документы

 

909

Расчетные операции

 

90901

Распоряжения, ожидающие акцепта для оплаты, ожидающие разрешения на проведение операций

А

90902

Распоряжения, не исполненные в срок

А

(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 № 3053-У)

90904

Не исполненные в срок распоряжения из-за недостаточности денежных средств на корреспондентском счете кредитной организации

А

(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 № 3053-У)

90905

Оплаченные выигравшие билеты лотерей

А

90907

Выставленные аккредитивы

А

90908

Выставленные аккредитивы для расчетов с нерезидентами

А

90909

Распоряжения клиентов, денежные средства по которым не списаны с банковских счетов

А

(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 № 3053-У)

90912

Документы и ценности, полученные из банков-нерезидентов на экспертизу

А

910

Расчеты по обязательным резервам

 

91003

Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации

П

91004

Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в иностранной валюте

П

91006

Непереведенная сумма в обязательные резервы при невыполнении обязанности по усреднению

П

(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 № 3659-У)

91010

Штрафы за нарушение обязательных резервных требований

П

911

Операции с валютными ценностями

 

91101

Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, принятые для отсылки на инкассо

А

91102

Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, отосланные на инкассо

А

91104

Иностранная валюта, принятая на экспертизу

А

912

Разные ценности и документы

 

91201

Марки и другие документы на оплату государственных сборов и пошлин

А

91202

Разные ценности и документы

А

91203

Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию

А

91204

Драгоценные металлы клиентов на хранении

А

91205

Драгоценные металлы клиентов, отосланные и выданные под отчет

А

91206

Средства на строительство, переданные в порядке долевого участия

А

91207

Бланки

А

91211

Износ объектов жилищного фонда, внешнего благоустройства

П

91215

Билеты лотерей

А

91219

Документы и ценности, принятые и присланные на инкассо

А

91220

Документы и ценности, отосланные на инкассо

А

91225

Товары, переданные на хранение для зачисления на товарный счет участника клиринга

П

(введено Указанием Банка России от 21.10.2015 № 3826-У)

 

Раздел 5. Кредитные и лизинговые операции, условные обязательства и условные требования

 

913

Обеспечение, полученное по размещенным средствам, и условные обязательства

 

91311

Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам

П

91312

Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов

П

91313

Драгоценные металлы, принятые в обеспечение по размещенным средствам

П

91314

Ценные бумаги, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе

П

91315

Выданные гарантии и поручительства

П

91316

Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов

П

91317

Неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде «овердрафт» и под «лимит задолженности»

П

91318

Условные обязательства некредитного характера

П

91319

Неиспользованные лимиты по выдаче гарантий

П

(введен Указанием Банка России от 26.09.2012 № 2884-У)

914

Активы, переданные в обеспечение по привлеченным средствам, и условные требования кредитного характера

 

91411

Ценные бумаги, переданные в обеспечение по привлеченным средствам

А

91412

Имущество, переданное в обеспечение по привлеченным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов

А

91413

Драгоценные металлы, переданные в обеспечение по привлеченным средствам

А

91414

Полученные гарантии и поручительства

А

91416

Неиспользованные кредитные линии по получению кредитов

А

91417

Неиспользованные лимиты по получению межбанковских средств в виде «овердрафт» и под «лимит задолженности»

А

91418

Номинальная стоимость приобретенных прав требования

А

91419

Ценные бумаги, переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе

А

(введено Указанием Банка России от 19.08.2014 № 3365-У)

915

Арендные и лизинговые операции

 

91501

Основные средства, переданные в аренду

А

91502

Другое имущество, переданное в аренду

А

91506

Имущество, переданное на баланс лизингополучателей

А

91507

Основные средства, полученные по договорам аренды

П

(в ред. Указания Банка России от 22.12.2014 № 3503-У)

91508

Другое имущество, полученное по договорам аренды

П

(в ред. Указания Банка России от 22.12.2014 № 3503-У)

 

Раздел 6. Задолженность, вынесенная за баланс

 

916

Неполученные процентные доходы по кредитам, депозитам, прочим размещенным средствам, долговым обязательствам (кроме векселей) и векселям, не списанным с баланса

 

(в ред. Указания Банка России от 22.06.2015 № 3685-У)

91603

Неполученные процентные доходы по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам

А

(в ред. Указания Банка России от 22.06.2015 № 3685-У)

91604

Неполученные процентные доходы по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам

А

(в ред. Указания Банка России от 22.06.2015 № 3685-У)

91605

Неполученные процентные доходы по долговым обязательствам (кроме векселей)

А

(введено Указанием Банка России от 22.06.2015 № 3685-У)

91606

Неполученные процентные доходы по векселям

А

(введено Указанием Банка России от 22.06.2015 № 3685-У)

917

Неполученные процентные доходы по кредитам, депозитам, прочим размещенным средствам, долговым обязательствам (кроме векселей) и векселям, списанным с баланса из-за невозможности взыскания

 

(в ред. Указания Банка России от 22.06.2015 № 3685-У)

91703

Неполученные процентные доходы по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, списанным с баланса кредитной организации

А

(в ред. Указания Банка России от 22.06.2015 № 3685-У)

91704

Неполученные процентные доходы по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам, списанным с баланса кредитной организации

А

(в ред. Указания Банка России от 22.06.2015 № 3685-У)

91705

Непогашенная кредитными организациями задолженность Банку России по начисленным процентным доходам по кредитам, отнесенным на государственный долг

П

(в ред. Указания Банка России от 22.06.2015 № 3685-У)

91706

Неполученные процентные доходы по долговым обязательствам (кроме векселей), списанным с баланса кредитной организации

А

(введено Указанием Банка России от 22.06.2015 № 3685-У)

91707

Неполученные процентные доходы по векселям, списанным с баланса кредитной организации

А

(введено Указанием Банка России от 22.06.2015 № 3685-У)

918

Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания

 

91801

Задолженность по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, списанная за счет резервов на возможные потери

А

91802

Задолженность по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленным клиентам (кроме межбанковских), списанная за счет резервов на возможные потери

А

91803

Долги, списанные в убыток

А

91805

Списанная задолженность по долговым обязательствам (кроме векселей)

А

(введено Указанием Банка России от 22.06.2015 № 3685-У)

91806

Списанная задолженность по векселям

А

(введено Указанием Банка России от 22.06.2015 № 3685-У)

 

Раздел 7. Корреспондирующие счета

 

99998

Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи

А

99999

Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи

П

 

 

Глава Г. Счета по учету требований и обязательств
по производным финансовым инструментам и прочим договорам
(сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются
не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)

Номер счета

Наименование счета

Признак счета А, П

1

2

3

 

Требования по производным финансовым инструментам

 

933

Требования по поставке денежных средств

 

93301

со сроком исполнения на следующий день

А

93302

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

А

93303

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

А

93304

со сроком исполнения от 31 до 90 дней

А

93305

со сроком исполнения от 91 дня и более

А

93306

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

А

93307

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

А

93308

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

А

93309

со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов

А

93310

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

А

93311

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

А

93312

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

А

934

Требования по поставке драгоценных металлов

 

93401

со сроком исполнения на следующий день

А

93402

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

А

93403

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

А

93404

со сроком исполнения от 31 до 90 дней

А

93405

со сроком исполнения от 91 дня и более

А

93406

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

А

93407

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

А

93408

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

А

93409

со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов

А

93410

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

А

93411

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

А

93412

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

А

935

Требования по поставке ценных бумаг

 

93501

со сроком исполнения на следующий день

А

93502

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

А

93503

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

А

93504

со сроком исполнения от 31 до 90 дней

А

93505

со сроком исполнения от 91 дня и более

А

93506

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

А

93507

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

А

93508

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

А

93509

со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов

А

93510

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

А

93511

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

А

93512

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

А

936

Требования по поставке производных финансовых инструментов

 

93601

со сроком исполнения на следующий день

А

93602

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

А

93603

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

А

93604

со сроком исполнения от 31 до 90 дней

А

93605

со сроком исполнения от 91 дня и более

А

93606

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

А

93607

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

А

93608

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

А

93609

со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов

А

93610

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

А

93611

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

А

93612

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

А

937

Требования по поставке прочих базисных (базовых) активов

 

93701

со сроком исполнения на следующий день

А

93702

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

А

93703

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

А

93704

со сроком исполнения от 31 до 90 дней

А

93705

со сроком исполнения от 91 дня и более

А

93706

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

А

93707

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

А

93708

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

А

93709

со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов

А

93710

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

А

93711

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

А

93712

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

А

 

Требования по прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)

 

939

Требования по поставке денежных средств

 

93901

Требования по поставке денежных средств

А

93902

Требования по поставке денежных средств от нерезидентов

А

940

Требования по поставке драгоценных металлов

 

94001

Требования по поставке драгоценных металлов

А

94002

Требования по поставке драгоценных металлов от нерезидентов

А

941

Требования по поставке ценных бумаг

 

94101

Требования по поставке ценных бумаг

А

94102

Требования по поставке ценных бумаг от нерезидентов

А

 

Обязательства по производным финансовым инструментам

 

963

Обязательства по поставке денежных средств

 

96301

со сроком исполнения на следующий день

П

96302

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

П

96303

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

П

96304

со сроком исполнения от 31 до 90 дней

П

96305

со сроком исполнения от 91 дня и более

П

96306

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

П

96307

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

П

96308

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

П

96309

со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов

П

96310

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

П

96311

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

П

96312

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

П

964

Обязательства по поставке драгоценных металлов

 

96401

со сроком исполнения на следующий день

П

96402

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

П

96403

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

П

96404

со сроком исполнения от 31 до 90 дней

П

96405

со сроком исполнения от 91 дня и более

П

96406

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

П

96407

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

П

96408

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

П

96409

со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов

П

96410

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

П

96411

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

П

96412

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

П

965

Обязательства по поставке ценных бумаг

 

96501

со сроком исполнения на следующий день

П

96502

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

П

96503

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

П

96504

со сроком исполнения от 31 до 90 дней

П

96505

со сроком исполнения от 91 дня и более

П

96506

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

П

96507

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

П

96508

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

П

96509

со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов

П

96510

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

П

96511

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

П

96512

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

П

966

Обязательства по поставке производных финансовых инструментов

 

96601

со сроком исполнения на следующий день

П

96602

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

П

96603

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

П

96604

со сроком исполнения от 31 до 90 дней

П

96605

со сроком исполнения от 91 дня и более

П

96606

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

П

96607

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

П

96608

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

П

96609

со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов

П

96610

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

П

96611

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

П

96612

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

П

967

Обязательства по поставке прочих базисных (базовых) активов

 

96701

со сроком исполнения на следующий день

П

96702

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

П

96703

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

П

96704

со сроком исполнения от 31 до 90 дней

П

96705

со сроком исполнения от 91 дня и более

П

96706

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

П

96707

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

П

96708

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

П

96709

со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов

П

96710

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

П

96711

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

П

96712

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

П

 

Обязательства по прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)

 

969

Обязательства по поставке денежных средств

 

96901

Обязательства по поставке денежных средств

П

96902

Обязательства по поставке денежных средств от нерезидентов

П

970

Обязательства по поставке драгоценных металлов

 

97001

Обязательства по поставке драгоценных металлов

П

97002

Обязательства по поставке драгоценных металлов от нерезидентов

П

971

Обязательства по поставке ценных бумаг

 

97101

Обязательства по поставке ценных бумаг

П

97102

Обязательства по поставке ценных бумаг от нерезидентов

П

 

Корреспондирующие счета

 

99996

Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи

А

99997

Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи

П

 

 

Глава Д. Счета депо

Номер счета

Наименование счета

1

2

 

Активные счета

98000

Ценные бумаги на хранении в депозитарии

98010

Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо базовый)

98015

Ценные бумаги на хранении в других депозитариях (НОСТРО депо расчетный)

98020

Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении

98030

Недостача ценных бумаг

98035

Ценные бумаги, изъятые из депозитария

 

Пассивные счета

98040

Ценные бумаги владельцев

98050

Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию

98053

Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам

98055

Ценные бумаги в доверительном управлении

98060

Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых
депозитариев (ЛОРО депо базовый)

98065

Ценные бумаги, принятые на хранение от других депозитариев (ЛОРО депо расчетный)

98070

Ценные бумаги, обремененные обязательствами

98080

Ценные бумаги, владельцы которых не установлены

98090

Ценные бумаги вне обращения

 

Вы можете скачать файл с Планом счетов кредитных организаций. Зарегистрируйтесь, чтобы бесплатно скачать План счетов кредитных организаций в формате Word.

 

Данная таблица является приложением к статье «План счетов кредитной организации».


Previous Next

Банковские новости

26 ноября 2016 года

Обязанности банка, в случае когда безнадежный долг заемщика становится его доходом

 

Министерство финансов Российской Федерации распространило Письмо № 03-04-07/59132, в котором разъяснило обязанности кредитных организаций после списания в установленном порядке сумм безнадежной задолженности физических лиц. Так, в частности, Минфин РФ напоминает, что с 01 января 2016 года пункт 1 статьи 223 Налогового кодекса РФ был дополнен подпунктом 5, в соответствии с которым дата фактического получения дохода физлица определяется как день списания в установленном порядке безнадежного долга с баланса организации. При получении налогоплательщиком от кредитной организации такого дохода, подлежащего налогообложению, кредитная организация на основании пункта 1 статьи 24 и статьи 226 НК РФ признается налоговым агентом и должна исполнять обязанности, предусмотренные для налоговых агентов статьями 226 и 230 Кодекса, включая обязанность не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.

Тесты по банковскому делу

Тесты по банковскому делуПроверить знания в различных областях деятельности банков, получить информацию по профессиональным вопросам при переходе на новое место работы, уверенней почувствовать себя на собеседовании позволяют Банковские тесты от ПрофБанкинг.

Бесплатный мини-тест «Депозитные сертификаты»

Бесплатные тесты по банковскому делу

Банковские тесты   Бесплатный мини-тест «Депозитные сертификаты»   Депозитные и сберегательные сертификаты являются неэмиссионными ценными бумагами. Правила их выпуска и обращения в России установлены Центральным банком Российской Федерации Положением, утвержденным Письмом от 10.02.1992 № 14-3-2...

Подробнее

Библиотека банковского дела

Нормативные акты регулирующие банковскую деятельностьБанковское законодательство и нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность, объединены в Банковскую библиотеку на сайте ProfBanking.com. Всегда бесплатно и всегда в свободном доступе.

Положение ЦБ РФ от 25.10.2013 № 408-П «О порядке о…

5. Регистрация банка, лицензирование, реорганизация. Финансовое оздоровление и ликвидация банков. Банковский надзор.

Положение ЦБ РФ от 25.10.2013 № 408-П «О порядке оценки соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации лиц, указанных в статье 11.1 Федерального закона 395-1 и статье 60 Федерального закона 86-ФЗ»

408-П – устанавливается состав документов и порядок оценки деловой репутации единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, руководителя, главного бухгалтера филиала, вк...

Подробнее

Формы банковских документов

Формы банковских документовВ этом разделе сайта ПрофБанкинг.com содержатся унифицированные формы документов, формы банковской отчетности, расчетные и платежные документы, применяемые в банковской деятельности, и иные формы (бланки) банковских документов.

Отчетная справка (форма 0402112)

Бухгалтерские и кассовые документы банка

Отчетная справка (форма 0402112) – кассовый документ банка, новая форма которого утверждена с 01 ноября 2014 года Положением ЦБ РФ № 318-П.

Подробнее

Блиц-ответы по банковской деятельности

Блиц-ответы по банковской деятельностиКороткие вопросы по банковской тематике и четкие краткие ответы на них содержатся в разделе «Блиц-ответ». Здесь Вы быстро найдете ответ на возникший вопрос по банковскому делу!

Где находятся отделения Сбербанка?

Блиц-ответ

Где находятся отделения Сбербанка? дата ответа: 19.08.2015   Сбербанк России является крупнейшим банком в стране и его 16,7 тысяч структурных подразделений расположены по всей территории России. Адреса отделений Сбербанка по всей России, а также режим работы отделений Сбербанка, номера телефонов ...

Подробнее

Информация по банковскому делу

Информация по банковскому делуСтатьи по актуальным вопросам банковского законодательства, справочная информация, статистические данные, истории из банковской жизни и много другой полезной информации по банковскому делу!

Банковская бизнес-школа ПрофБанкинг
Мы ВКонтакте
Мы в Твиттере
Мы на Facebook