Презентация ПрофБанкинг

Контакты и обратная связь

Нашли ошибку? Выделите её
и нажмите Ctrl+Enter

Orphus
Сегодня 12.12.2017 года. Бизнес-школа ПрофБанкинг работает каждый день!
Банковская библиотека 

Дата актуализации документов в банковской библиотеке ProfBanking.com

07 октября 2017 года

 

4. Банковская отчетность. Создание резервов.

Банковская отчетность и создание резервов в банке

Указание Банка России от 31.08.2017 № 4515-У4515-У – Банк России раскрывает на своем сайте по каждой кредитной организации отчеты по следующим формам: 0409101 (баланс), 0409102 (ОФР), 0409123 (расчет капитала), 0409135 (нормативы), 0409802 (консолидированный балансовый отчет), 0409803 (консолидированный ОФР), 0409805 (расчет капитала и нормативов банковской группы), 0409815 (отчет о финансовом положении), 0409816 (отчет о совокупном доходе кредитной организации), 0409817 (отчет о движении денежных средств) и 0409818 (отчет об изменениях в капитале). При этом установлено, что в балансе по ф. 101 по счетам 405, 406 и 407 раскрываются только остатки по счетам первого порядка, а по счету 408 информация раскрывается по счетам второго порядка, за исключением счетов 40802 «Индивидуальные предприниматели» и 40825 «Отдельный счет исполнителя государственного оборонного заказа», остатки и обороты по которым суммируются и раскрываются в агрегированном виде. Помимо этого, на сайте раскрывается годовая (промежуточная) бухгалтерская отчетность кредитных организаций и банковских групп, а также информация о принимаемых рисках.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание Банка России от 31.08.2017 № 4515-У «О составе и порядке раскрытия Банком России информации, содержащейся в отчетности кредитных организаций (банковских групп)»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Положение ЦБ РФ от 26.07.2017 № 596-П596-П – вступает в силу 01 января 2018 года и устанавливает порядок расчета норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования, НЧСФ) и его минимально допустимое числовое значение для системно значимых кредитных организаций, признанных таковыми в соответствии с Указанием № 3737-У,  в том числе являющихся головными кредитными организациями банковской группы. Положение содержит формулу расчета нормативов Н28 и Н29.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ от 26.07.2017 № 596-П «О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) («Базель III»)»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Положение Банка России № 590-П от 28.06.2017590-П – основополагающий нормативный акт по резервам на возможные потери по ссудам (РВПС), действует с 14 июля 2017 года, заменив собою Положение 254-П. Положение 590-П устанавливает порядок классификации ссуд в одну из пяти категорий качества с учетом  финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга, а также порядок формирования РВПС.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение Банка России № 590-П от 28.06.2017 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»

Официальные реквизиты документа:

Информация Банка России от 01 августа 2017 года «Об установлении перечня национальных рейтинговых агентств, а также минимальных уровней рейтингов кредитоспособности для каждого из включенных в указанный перечень агентств для целей Положения Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Инструкция ЦБ РФ от 28.07.2017 № 180-И180-И – устанавливает числовые значения, формулы и методику расчета обязательных нормативов банков, а также особенности осуществления Банком России надзора за их соблюдением. В настоящее время для банков действует 12 нормативов (Н1.0, Н1.1, Н1.2, Н2, Н3, Н4, Н6, Н7, Н9.1, Н10.1, Н12 и Н25). Для небанковских кредитных организаций нормативы установлены другими документами Банка России (см. раздел 16 Библиотеки).

Официальные реквизиты нормативного акта:

Инструкция ЦБ РФ от 28.07.2017 № 180-И «Об обязательных нормативах банков»

Официальные реквизиты документа:

Письмо Банка России от 09.03.2016 № ИН-05-35/11 «О методиках и моделях, используемых Банком России при определении величины национальной антициклической надбавки к нормативам достаточности собственных средств (капитала)»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Указание ЦБ РФ 2332-У от 12.11.20094212-У – знаете ли Вы, что каждый коммерческий банк предоставляет в Банк России несколько десятков различных отчетов о своей деятельности ежеквартально, ежемесячно, подекадно, ежедневно? Этот документ устанавливает формы отчетности для кредитных организаций. Это основополагающий документ для отдела отчетности и главного бухгалтера банка. Очень объемный нормативный акт. Содержит не только формы отчетов, но и порядок составления и представления каждого отчета.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание Банка России от 24.11.2016 № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

Официальные реквизиты документа:

Методические рекомендации ЦБ РФ № 9-МР от 25.04.2017 по формированию показателей разделов 1 и 2 формы отчетности 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Положение ЦБ РФ от 28.12.2012 № 395-П

395-П – устанавливает методику определения величины капитала банка с учетом международных подходов к повышению устойчивости банковского сектора («Базель III»). Величина собственных средств (капитала), определяемая в соответствии с Положением 395-П, используется в целях определения значений обязательных нормативов, установленных Инструкцией № 180-И, а также в других случаях, когда в целях определения значения пруденциальных норм деятельности используется показатель собственных средств кредитной организации. 

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («БАЗЕЛЬ III»)»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Положение ЦБ РФ от 01.12.2015 № 507-П507-П – Положение о ФОРе. С 01 января 2017 года нормативы обязательных резервов (то есть ставки отчислений в ФОР), а также величина коэффициентов усреднения для банков и НКО установлены Указанием № 4253-У (до 01.01.2017 - Указанием № 4052-У). 

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ от 01.12.2015 № 507-П «Об обязательных резервах кредитных организаций»

Официальные реквизиты нормативного акта:

Приказ ЦБ РФ от 28 декабря 2015 г. № ОД-3781 «О корректировочном коэффициенте»

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание Банка России от 27.06.2016 № 4052-У «Об обязательных резервных требованиях»

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание ЦБ РФ от 27.12.2016 № 4253-У «Об обязательных резервных требованиях»


Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Инструкция Банка России от 28.12.2016 № 178-И178-И – устанавливает лимиты открытых валютных позиций (лимиты ОВП), методику их расчета и особенности осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями. осуществления надзора за их соблюдением.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Инструкция Банка России от 28.12.2016 № 178-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Положение ЦБ РФ от 03.12.2015 № 509-П509-П – устанавливает для банковских групп расчет капитала, обязательных нормативов и лимитов открытых валютных позиций, а также числовые значения обязательных нормативов и размеры ОВП. Величина собственных средств банковской группы определяется в соответствии с Положением 395-П, но с учетом особенностей, установленных данным Положением. 

Головная кредитная организация банковской группы соблюдает семь обязательных нормативов банковской группы: нормативы достаточности капитала банковской группы (Н20.1, Н20.2 и Н20.0), норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы (Н21), норматив максимального размера крупных кредитных рисков банковской группы (Н22), норматив использования собственных средств банковской группы для приобретения головной кредитной организацией и участниками банковской группы акций (долей) других юридических лиц (Н23), а также норматив краткосрочной ликвидности банковской группы (Н26). 

Лимиты открытых валютных позиций банковской группы рассчитываются головной кредитной организацией согласно Инструкции 178-И, но с учетом особенностей, установленных данным Положением.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ от 03.12.2015 № 509-П «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Положение ЦБ РФ от 03.12.2015 № 511-П511-П – устанавливает порядок расчета кредитной организацией величины рыночного риска, то есть риска возникновения финансовых потерь вследствие изменения справедливой стоимости финансовых инструментов, а также курсов иностранных валют и (или) учетных цен на драгоценные металлы.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ от 03.12.2015 № 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Положение ЦБ РФ 346-П от 03.11.2009346-П – положение ЦБ РФ, устанавливающее порядок и формулу расчета размера операционного риска для включения в расчет норматива Н1.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ № 346-П от 03.11.2009 «О порядке расчета размера операционного риска»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Письмо ЦБ РФ № 48-Т от 25.03.2013

48-Т –  с 2013 года юридические лица не обязаны подавать в налоговую инспекцию промежуточную бухгалтерскую отчетность, более того по закону № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» юридические лица в принципе не должны её составлять по итогам квартала, полугодия, 9-ти месяцев. Однако в целях оценки финансового положения заемщика и формирования резерва на возможные потери по ссудам, выданным юридическим лицам, согласно Положению ЦБ РФ № 254-П коммерческие банки требуют от заемщиков предоставления Бухгалтерского баланса (форма № 1) и Отчета о финансовых результатах (форма № 2) ежеквартально. В этой связи ЦБ РФ дает разъяснения о том, что у банка имеется право запрашивать промежуточную бухгалтерскую отчетность заемщика независимо от изложенных фактов, а также можно запрашивать у заемщиков формы федерального статистического наблюдения № П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации» и № П-5(м) «Основные сведения о деятельности организации», поскольку эти формы содержат информацию, идентичную содержащейся в промежуточной бухгалтерской отчетности. 

Официальные реквизиты документа:

Письмо ЦБ РФ № 48-Т от 25.03.2013 «Об использовании информации для оценки кредитного риска по выданной ссуде»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Положение ЦБ РФ 283-П от 20.03.2006283-П – документ о классификации прочих (не относящихся к ссудам по 590-П) элементов расчетной базы в целях формирования резерва на возможные потери: вложений в паи паевых инвестиционных фондов, остатков на корреспондентских счетах, условным обязательствам кредитного характера, требований по получению процентов и т.п.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ № 283-П от 20.03.2006 «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Указание ЦБ РФ № 1584-У от 22.06.20051584-У – нормативный акт Банка России о порядке создания резерва на возможные потери под операции с резидентами оффшорных зон (список офшорных зон приводится в Приложении к Указанию ЦБ РФ от 07.08.2003 № 1317-У).

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание ЦБ РФ № 1584-У от 22.06.2005 «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Указание Банка России 2732-У от 17.11.2011 2732-У – устанавливает особенности формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями. Требования Указания распространяются на ценные бумаги, права на которые удостоверены депозитариями, неудовлетворяющими определенным критериям. Кредитные организации, формирующие в соответствии с Положением № 283-П резервы в отношении элементов расчетной базы, указанных в Указании, должны доформировать соответствующие резервы до размера 50%.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание Банка России от 17.11.2011 № 2732-У «Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются организациями (депозитариями)»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Письмо ЦБ РФ от 09.10.2012 № 141-Т

141-Т – письмо Центрального банка о недопущении использования схемотехники при исполнении кредитными организациями требований Банка России о доформировании резервов на возможные потери. Банк России рекомендует своим территориальным учреждениям обращать особое внимание на способы исполнения банками подобного требования и, в частности, на установление ситуаций прямого или косвенного исполнения заемщиком обязательств перед кредитной организацией денежными средствами или имуществом, источником которых была сама кредитной организацией.

Официальные реквизиты документа:

Письмо ЦБ РФ от 09.10.2012 № 141-Т «Об особенностях контроля территориальными учреждениями Банка России исполнения кредитными организациями требований Банка России о доформировании резервов на возможные потери»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Указание ЦБ РФ от 04.09.2013 № 3054-У3054-У – Указание Банка России, которое определяет состав годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации; содержит определение термина «событие после отчетной даты», требования по их отражению или неотражению в бухгалтерском учете, содержит порядок бухгалтерского учета операций реформации баланса по итогам годового собрания акционеров (участников).

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание ЦБ РФ от 04.09.2013 № 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Положение ЦБ РФ 307-П от 20.07.2007307-П – определяет круг аффилированых лиц банка с присвоением кодов по типам аффилированых лиц в целях составления банковской отчетности.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ № 307-П от 20.07.2007 «О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Положение ЦБ РФ 345-П от 27.10.2009345-П – устанавливает порядок раскрытия банками-участниками ССВ информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк, путем ее размещения на официальном сайте Банка России в сети Интернет. Образец Списка лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк, а также пример заполнения Списка и пример Схемы взаимосвязей банка и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк, приведены в приложениях к данному Положению.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ № 345-П от 27.10.2009 «О порядке раскрытия на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся банки-участники системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Письмо Банка России 62-Т от 17.05.200262-Т – в связи с тем, что Внешэкономбанк не имеет банковской лицензии, Банк России разъясняет какой регистрационный номер (номер лицензии) следует указывать в банковской отчетности при совершении операций с Внешэкономбанком.

Официальные реквизиты документа:

Письмо Банка России № 62-Т от 17.05.2002 «О порядке отражения в учете и отчетности кредитных организаций отдельных сделок, заключенных с Внешэкономбанком»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Инструкция ЦБ РФ от 31.03.2004 112-И

112-И – для кредитной организации, осуществляющей эмиссию облигаций с ипотечным покрытием согласно закону № 152-ФЗ, устанавливается один дополнительный обязательный норматив Н18 - норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Инструкция ЦБ РФ от 31.03.2004 № 112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Указание ЦБ РФ от 16.07.2012 2851-У

2851-У – устанавливает общие правила составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности кредитными организациями в Банк России. В Указании содержатся нормы о том, кто уполномочен подписывать формы отчетности банка, следует ли представлять отчет с нулевыми показателями, как исправлять ошибки в банковской отчетности, что такое заключительная бухгалтерская отчетность реорганизуемой кредитной организации и вступительная бухгалтерская отчетность. В приложении к Указанию 2851-У приводится образец формы отчетности кредитной организации и общий для всех форм отчетности порядок заполнения полей с реквизитами. Также разъясняется, что номер формы содержит 7 знаков, начинается с 0409, а три младших разряда представляют собой порядковый номер формы (прим.: именно эти порядковые номера форм отчетности используют банковские специалисты в своей речи).

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание ЦБ РФ от 16.07.2012 № 2851-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Письмо ЦБ РФ 96-Т от 29.06.201196-Т – Банк России полагает, что кредитные организации, особенно крупнейшие, начнут разработку и практическое применение внутренних процедур оценки достаточности капитала на добровольной основе и в помощь таким банкам выпустил Методические рекомендации. После издания нормативных актов по организации внутренних процедур достаточности капитал (методические рекомендации не являются нормативным актом) ЦБ РФ планирует, что к 2017 году такие процедуры будут применять все действующие кредитные организации. Внутренние процедуры оценки достаточности капитала (ВПОДК) – это процесс оценки кредитной организацией достаточности имеющегося в ее распоряжении (доступного ей) капитала, то есть внутреннего капитала (ВК) для покрытия принятых и потенциальных рисков и являются частью ее корпоративной культуры. В приложении к Методическим рекомендациям приводится перечень рисков банковской деятельности с описаниями каждого вида риска и рекомендациями по управлению отдельными видами рисков.

Официальные реквизиты документа:

Письмо ЦБ РФ от 29.06.2011 № 96-Т «О методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Письмо ЦБ РФ от 29 декабря 2012 г. № 192-Т

192-ТБанк России в целях внедрения подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков в соответствии с документом Базельского комитета по банковскому надзору «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» направляет для использования в работе «Методические рекомендации по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков». Кредитным организациям, принявшим решение осуществлять расчет кредитного риска в соответствии с данными Методическими рекомендациями, рекомендуется представлять в ТУ Банка России информацию о расчете по форме, содержащейся в этом Письме. Подход на основе внутренних рейтингов к расчету кредитного риска (ПВР) является альтернативой стандартизированному подходу к оценке кредитного риска.

Официальные реквизиты документа:

Письмо ЦБ РФ от 29 декабря 2012 г. № 192-Т «О методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков»

Официальные реквизиты документа:

Ответы на часто задаваемые вопросы по Письму Банка России от 29.12.2012 года № 192-Т «О методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Указание ЦБ РФ от 25.10.2013 № 3081-У3081-У – устанавливает порядок и способы раскрытия кредитными организациями годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также требования к пояснительной информации к годовой отчетности.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание ЦБ РФ от 25.10.2013 № 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Письмо ЦБ РФ от 30 июля 2013 г. № 142-Т

142-Т – рекомендации Банка России по расчету кредитными организациями показателя финансового рычага (ПФР) в соответствии с документом «Базель III: Общие регулятивные подходы к повышению устойчивости банков и банковского сектора». Письмо определяет порядок расчета показателя финансового рычага с использованием величины основного капитала, рассчитанного по Положению № 395-П. Базель III предусматривает публичное раскрытие информации о значении ПФР с 1 января 2015 года, однако Банк России предполагает определить дату начала публичного раскрытия в 2014 году. 

Официальные реквизиты документа:

Письмо ЦБ РФ от 30 июля 2013 г. № 142-Т «О расчете показателя финансового рычага»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Указание Банка России от 09.09.2015 № 3777-У3777-У – устанавливает форму, порядок и сроки составления и представления в Банк России головными организациями (управляющими компаниями) банковских холдингов отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга, необходимой для осуществления надзора. Формы отчетности (0415001, 0415002 и 0415003) приводятся в Приложениях к Указанию.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание Банка России от 09.09.2015 № 3777-У «О составлении и представлении в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Указание ЦБ РФ от 3 декабря 2012 года № 2923-У2923-У – устанавливает порядок раскрытия и представления головными кредитными организациями банковских групп консолидированной финансовой отчетности, составленной в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 года № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности».

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание ЦБ РФ от 3 декабря 2012 года № 2923-У «О раскрытии и представлении головными кредитными организациями банковских групп консолидированной финансовой отчетности»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Указание ЦБ РФ от 25 октября 2013 года № 3086-У3086-Уустанавливает методику определения величины активов и доходов кредитных организаций - участников банковского холдинга и банковского холдинга для отнесения объединения юридических лиц, включающего хотя бы одну кредитную организацию, к банковскому холдингу.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание ЦБ РФ от 25 октября 2013 года № 3086-У «О методике определения величины активов и доходов кредитных организаций - участников банковского холдинга и банковского холдинга»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Указание ЦБ РФ от 25 октября 2013 года № 3087-У3087-У – устанавливает порядок и сроки раскрытия головными организациями (управляющими компаниями) банковских холдингов консолидированной финансовой отчетности банковских холдингов и представления ее в Банк России.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание ЦБ РФ от 25 октября 2013 года № 3087-У «О раскрытии и представлении банковскими холдингами консолидированной финансовой отчетности»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Письмо ЦБ РФ № 48-Т от 25.03.2013

96-Т - неофициальный перевод документа Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы агрегирования рисков и представления отчетности по рискам»

Официальные реквизиты документа:

Письмо ЦБ РФ от 27 мая 2014 г. № 96-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы агрегирования рисков и представления отчетности по рискам»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Указание ЦБ РФ от 27.02.2014 № 3194-У3194-У –  банк раскрывает информацию о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами с разбивкой по срокам привлечения вкладов отдельно по российским рублям, долларам США и евро на своем официальном сайте либо, в случае отсутствия сайта, - на ленте новостей одного из российских информационных агентств. Информация о процентных ставках по вкладам размещается ежемесячно не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. В качестве процентных ставок указываются максимальные ставки, рассчитанные по  формуле полной стоимости вклада (ПСВ), приводимой в данном Указании Банка России. ПСВ следует указывать в процентах годовых с тремя знаками после запятой.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание ЦБ РФ от 27.02.2014 № 3194-У «О порядке раскрытия кредитными организациями информации о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Положение ЦБ РФ от 30.05.2014 № 421-П421-П – устанавливает порядок расчета показателя краткосрочной ликвидности по Базелю III. Показатель краткосрочной ликвидности (ПКЛ) рассчитывается банком в случае, если размер активов составляет 50 и более миллиардов рублей и (или) размер средств, привлеченных от физических лиц на основании договоров банковского вклада и договоров банковского счета, составляет 10 и более миллиардов рублей. ПКЛ оценивает ликвидность банка, под которой понимается способность банка обеспечить своевременное, полное выполнение своих денежных и иных обязательств и возможность продолжить свою деятельность в условиях нестабильности, обусловленной внешними или внутренними по отношению к банку факторами, в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ. 

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ от 30.05.2014 № 421-П «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)»

Официальные реквизиты документа:

Ответы на часто задаваемые вопросы по применению положения Банка России от 30.05.2014 № 421-П «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)»

Официальные реквизиты документа:

Разъяснение Департамента банковского регулирования от 27.07.2017 о применении международных рейтингов в целях расчета величины рыночного риска в соответствии с Положением Банка России от 03.12.2015 № 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» и показателя (норматива) краткосрочной ликвидности в соответствии с Положением Банка России от 30.05.2014 № 421-П «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Указание Банка России от 02.03.2015 № 3580-У3580-У – устанавливает порядок представления кредитными организациями, не являющимися головными кредитными организациями банковской группы и участниками банковской группы, финансовой отчетности, составленной в соответствии с Федеральным законом № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности».

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание Банка России от 02.03.2015 № 3580-У «О представлении кредитными организациями финансовой отчетности»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Положение ЦБ РФ 191-П от 30.07.2002208-ФЗ – устанавливает общие требования к составлению, представлению и публикации консолидированной финансовой отчетности, под которой понимается систематизированная информация, отражающая финансовое положение, финансовые результаты деятельности и изменения финансового положения организации, которая вместе с другими организациями и (или) иностранными организациями в соответствии с МСФО определяется как группа.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Федеральный закон от 27.07.2010 № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Положение ЦБ РФ от 11.03.2015 № 462-П

462-П – устанавливает порядок составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ от 11.03.2015 № 462-П «О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Указание Банка России от 19.05.2015 № 3639-У3639-У – устанавливает порядок раскрытия кредитной организацией на своем официальном сайте в сети Интернет информации о квалификации и опыте работы членов совета директоров и топ-менеджеров банка.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание Банка России от 19.05.2015 № 3639-У «О порядке раскрытия кредитной организацией информации о квалификации и опыте работы членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, лиц, занимающих должности единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера кредитной организации, а также руководителя, главного бухгалтера филиала кредитной организации, на официальном сайте кредитной организации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У3624-У – кредитная организация, а также головная кредитная организация банковской группы должна создать систему управления рисками и капиталом путем реализации внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК), требования к которым установлены данным Указанием Банка России. Кредитные организации, размер активов которых составляет 500 млрд рублей и более должны привести процедуры управления рисками и капиталом в соответствие с требованиями Указания 3624-У на индивидуальном уровне в срок до 31 декабря 2015 года, а на уровне банковской группы –  в срок до 31 декабря 2016 года. Кредитным организациям, размер активов которых составляет менее 500 млрд рублей, следует привести процедуры управления рисками и капиталом на индивидуальном уровне в срок до 31 декабря 2016 года, на уровне банковской группы  – в срок до 31 декабря 2017 года.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Указание Банка России от 09.09.2015 № 3780-У3780-У – устанавливает порядок уведомления Банка России об образовании банковского холдинга, о создании управляющей компании банковского холдинга и предоставленных ей полномочиях. Содержит формы соответствующих уведомлений.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание Банка России от 09.09.2015 № 3780-У «О порядке уведомления Банка России об образовании банковского холдинга, о создании управляющей компании банковского холдинга и предоставленных ей полномочиях»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Указание ЦБ РФ от 09.09.2015 № 3783-У 3783-У – устанавливает порядок представления головной организацией банковского холдинга (управляющей компанией банковского холдинга) в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание ЦБ РФ от 09.09.2015 № 3783-У «О порядке представления головной организацией банковского холдинга в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Указание Банка России № 3752-У от 06.08.2015 3752-У – устанавливает порядок получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков, используемых для определения величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов (ПВР) в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, установленных Инструкцией Банка России № 180-И, а также устанавливает порядок оценки качества банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для определения величины кредитного риска на основе ПВР.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание Банка России № 3752-У от 06.08.2015 «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Положение ЦБ РФ от 06.08.2015 № 483-П483-П – регламентирует порядок расчета величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов (ПВР). Подход к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов является альтернативой стандартизированному подходу к оценке кредитного риска, установленному Инструкцией № 180-И «Об обязательных нормативах». Положение предусматривает два подхода к расчету кредитного риска на основе ПВР: 1) базовый (БПВР), согласно которому банк самостоятельно оценивает только один компонент кредитного риска - вероятность дефолта и 2)продвинутый (ППВР), в соответствии с которым помимо вероятности дефолта банк самостоятельно оценивает уровень потерь при дефолте, величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, а также самостоятельно рассчитывает срок до погашения кредитного требования. Расчет нормативов достаточности капитала банка с использованием величины кредитного риска, рассчитанной на основе ПВР, возможен при соблюдении установленных требований, после получения соответствующего разрешения Банка России.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ от 06.08.2015 № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Положение ЦБ РФ от 03.12.2015 № 510-П510-П – устанавливает порядок расчета системно значимыми кредитными организациями, признанными таковыми в соответствии с Указанием № 3737-У, в том числе являющимися головными кредитными организациями банковской группы, норматива краткосрочной ликвидности (НКЛ) и его минимально допустимое числовое значение.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ от 03.12.2015 № 510-П «О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности («Базель III») системно значимыми кредитными организациями»

Официальные реквизиты документа:

Приказ ЦБ РФ от 30.11.2015 № ОД-3381 «О предоставлении кредитов Банка России в рамках договоров об открытии безотзывной кредитной линии»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Положение ЦБ РФ от 03.12.2015 № 511-П3883-У – устанавливает порядок проведения Банком России оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала кредитной организации и банковской группы. Оценка качества системы управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы) осуществляется Банком России посредством оценки качества внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК).

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание ЦБ РФ от 07.12.2015 № 3883-У «О порядке проведения Банком России оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала кредитной организации и банковской группы»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Указание ЦБ РФ от 03.12.2015 № 3876-У3876-У – устанавливает формы, порядок и сроки раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о рисках на консолидированной основе.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание ЦБ РФ от 03.12.2015 № 3876-У «О формах, порядке и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Письмо Банка России от 21.12.2006 № 165-Т

165-Т –  Банк России рекомендует кредитным организациям размещать в сети Интернет данные форм отчетности 101 и 102. Банк России при получении от кредитной организации письма, содержащего согласие на раскрытие информации согласно приложению к Письму 165-Т, размещает ее на своем официальном сайте.     

Официальные реквизиты документа:

Письмо Банка России от 21.12.2006 № 165-Т «О раскрытии информации кредитными организациями»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Методические рекомендации Банка России № 40-МР

40-МР – Банк России дает рекомендации в целях определения головными кредитными организациями банковских групп состава участников банковской группы при составлении консолидированной отчетности и иной информации о деятельности банковской группы в соответствии с Положениями № 462-П и 509-П.

Официальные реквизиты документа:

Методические рекомендации Банка России № 40-МР от 27.10.2016 по определению участников банковской группы, отчетные данные которых подлежат включению в консолидированную отчетность и иную информацию о деятельности банковской группы

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Указание Банка России от 17.11.2016 № 4203-У4203-У – устанавливает признаки возможной связанности лица (лиц) с кредитной организацией. Мы считаем целесообразным рассматривать Указание 4203-У вкупе с Указанием 4205-У.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание Банка России от 17.11.2016 № 4203-У «О признаках возможной связанности лица (лиц) с кредитной организацией»

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание Банка России от 17 ноября 2016 г. № 4205-У «О порядке принятия комитетом банковского надзора Банка России решения о признании лица лицом, связанным с кредитной организацией (входящим в группу связанных с кредитной организацией лиц), на основании мотивированного суждения, направления требований кредитной организации и рассмотрения обращений кредитной организации»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Положение ЦБ РФ от 01.12.2015 № 507-П3871-У – устанавливает порядок составления плана восстановления капитала кредитной организацией в целях соблюдения надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств, а также порядок его согласования с Банком России.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание ЦБ РФ от 01.12.2015 № 3871-У «О порядке составления кредитной организацией плана восстановления величины собственных средств (капитала) и его согласования с Банком России»

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.

Подробнее...

Банковское дело Учиться на банкира Банковская школа

Блиц-ответы по банковской деятельности

Блиц-ответы по банковской деятельностиКороткие вопросы по банковской тематике и четкие краткие ответы на них содержатся в разделе «Блиц-ответ». Здесь Вы быстро найдете ответ на возникший вопрос по банковскому делу!

Сколько банкоматов в России?

Блиц-ответ

Сколько банкоматов в России? дата ответа: 28.06.2017   По состоянию на 01 апреля 2017 года в России установлено 193614 банкоматов и 2 030 326 платежных терминалов, то есть всего 2,2 млн устройств. Для сравнения можно привести данные по итогам 2012 года: в то время в России было установлено 17190...

Подробнее

У нас учатся сотрудники из:

ЗАО «Тойота Банк»

Компания «OpenWay Group»

Компания КРОК

ЗАО КБ «РУСНАРБАНК»

Аудиторская компания ООО «ОРБИТА-АУДИТ»

ОАО «Невский банк»

Компания ИНВЕРСИЯ

ОАО «Сбербанк России»

Банк Софт Системс

ОАО «Газпромбанк»

ОАО «БИНБАНК»

Компания «Синимекс»

ЗАО ЮНИКРЕДИТ БАНК

ОАО Банк ВТБ

Компания «Диасофт»

ОАО «Меткомбанк»

ЗАО Аплана

Банковские новости

Мы ВКонтакте
Мы в Твиттере
Мы на Facebook