Банк России планирует с начала 2019 года реализовать положения стандарта Базельского комитета по банковскому надзору (БКБН) «Supervisory framework for measuring and controlling large exposures» (Надзорные требования по ограничению крупных рисков) и установить для системно значимых кредитных организаций обязанность рассчитывать показатель максимального размера концентрации риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (ПКЦ6.1), который впоследствии станет одним из обязательных нормативов.

На первом этапе (как минимум в течение 2019 года) ПКЦ6.1 будет рассчитываться системно значимыми банками с представлением отчета по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска», предусмотренной Указанием № 4212-У.

На втором этапе по результатам мониторинга значения показателя Банк России примет решение о сроках и особенностях установления показателя ПКЦ6.1 в качестве обязательного норматива концентрации риска.

Особенности расчета показателя ПКЦ6.1 будут состоять в следующем:

1. Все кредитные требования банка к заемщику (группе связанных заемщиков), условные обязательства кредитного характера, ПФИ будут включаться в расчет без взвешивания по уровню риска (за вычетом сформированных резервов на возможные потери).

2. Расчет ПКЦ6.1 будет производиться по отношению к основному капиталу.

3. Требования к квалифицированному центральному контрагенту (КЦК), соответствующему требованиям кода 8846 Приложения 1 к Инструкции № 180-И «Об обязательных нормативах банков», возникшие в рамках осуществления клиринговой деятельности, в том числе сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (РЕПО), заключаемых с КЦК в рамках договора об оказании клиринговых услуг, не будут включаться в расчет. Все остальные требования к КЦК включатся в полном объеме.

4. В расчет кредитного риска не будут включаться требования к центральным банкам, правительствам государств, субъектам и муниципальным образованиям РФ, а также требования, гарантированные или обеспеченные долговыми ценными бумагами, выпущенными указанными контрагентами.

5. Сумма требования, подверженного кредитному риску, может быть уменьшена на величину полученной гарантии/поручительства лиц, залога ценных бумаг эмитентов, требования к которым соответствуют I–III группам активов, предусмотренным Инструкцией № 180-И. При этом в случае если банк признает снижение риска на контрагента по причине наличия вышеуказанного обеспечения, он должен рассчитать кредитный риск на гаранта (залогодателя/эмитента долговой ценной бумаги). Сумма риска на гаранта определяется суммой принятых обязательств, на которую снижен риск контрагента.

Кроме того, сумма требования может быть уменьшена на сумму обеспечения в форме гарантийного депозита, залога долговых ценных бумаг банка-кредитора, золота в слитках в хранилищах банка.

6. Для определения величины кредитного риска по внебалансовым обязательствам каждое условное обязательство будет приводиться к кредитному эквиваленту путем умножения на коэффициенты, установленные Приложением 2 к Инструкции № 180-И. При этом к условным обязательствам без риска будет применяться коэффициент 0,1 (вместо 0).