Презентация ПрофБанкинг

Контакты и обратная связь

Нашли ошибку? Выделите её
и нажмите Ctrl+Enter

Orphus
Сегодня 26.02.2017 года. Бизнес-школа ПрофБанкинг работает каждый день!

Учебная программа банковского курса «Мастер бухгалтерского учета в банке»

 

Большой банковский курс «Мастер бухгалтерского учета в банке» – полноценный, насыщенный курс по бухгалтерскому учету в банке. В этом курсе преподаватель, имеющий за плечами более чем 20-ти летний опыт работы в коммерческом банке и прошедший путь от рядового бухгалтера-операциониста до главного бухгалтера банка, будет выполнять функции грамотного наставника, передающего Вам знания и колоссальный опыт работы.

 

Перейти к полному описанию курса...

 

№ темы

Тема

Количество академических часов

1.

Вводная часть: коммерческий банк, банковские операции и другие сделки.
Напоминание об основах бухгалтерского учета (цели, задачи, план счетов).

1,5 часа

2.

Организация бухгалтерского учета в коммерческом банке:
внутренние структурные подразделения, функции бухгалтерских сотрудников, функции главного бухгалтера банка (положения об отделах, должностные инструкции).
Внутренние документы банка:
учетная политика банка, а также положения и правила по совершению отдельных операций и их отражению в учете. О конфликте интересов.

3 часа

3.

Банковский операционный день.
Открытие и закрытие дня. Схемы документооборота и технология обработки информации.
Операционное время, время обслуживания клиентов.

1,5 часа

4.

Основания для отражения в учете фактов хозяйственной жизни банка.
Документы по сделкам (договора, соглашения).
Первичные учетные документы: формы, предусмотренные нормативными актами Банка России, и формы, утверждаемые руководителем кредитной организации.
Регистры бухгалтерского учета.

1,5 часа

5.

Ключевые показатели деятельности банка.
Капитал банка. Обязательные нормативы банка. Открытая валютная позиция.

3 часа

6.

«Открываем» новый банк.
Самые первые бухгалтерские проводки:
отражение уставного капитала банка, расчетов с учредителями, денежных и неденежных взносов, корреспондентский счет в ЦБ РФ.
Влияние операций на ключевые показатели деятельности банка.

2 часа

7.

Операции банка по расчетным и текущим счетам клиентов.
Открытие и закрытие счетов. Бухгалтерское отражение операций, связанных с расчетно-кассовым обслуживанием клиентов в рублях и иностранной валюте. Расчеты платежными документами (платежные поручения, платежные требования,  аккредитивы, инкассовые поручения). Учет документов, помещенных в картотеки. Балансовый и внебалансовый учет расчетов.
Отражение комиссионного вознаграждения банка за РКО, аналитический учет сумм доходов по символам Отчета о финансовых результатах.
Влияние операций на ключевые показатели.

6 часов

8.

Расчетные операции по корреспондентским счетам банка
Бухгалтерские проводки по счетам ЛОРО-НОСТРО в рублях и иностранной валюте  Выписки по корреспондентским счетам, их сверка и обработка. Недостаточность средств на корреспондентских счетах. Отражение сумм, поступивших до выяснения.

2,5 часа

9.

Расчеты между головным офисом кредитной организации и ее филиалами.
Расчеты между филиалами кредитной организации. Особенности открытия счетов. Расчеты по счетам клиентов через корсчет другого внутреннего подразделения банка. Внутрибанковские обязательства по переводам.

1,5 часа

10.

Бухгалтерский учет кассовых операций.
Кассовое обслуживание клиентов в рублях и иностранной валюте. Кассовые символы. Прием денежных средств для зачисления на банковский счет клиента в иной кредитной организации.
Подкрепление касс ВСП. Наличные денежные средства в банкоматах. Инкассированная денежная выручка. Бухгалтерское отражение сомнительных и имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России, выявленных при приеме наличных денег от клиентов. Недостача и излишки в кассе.
Покупка, продажа наличной  иностранной валюты. Курсовая разница при проведении операций с наличной иностранной валютой. Реестр операций с наличной валютой и чеками, классификация видов операций с наличной иностранной валютой. Банкнотные сделки на межбанковском рынке.
Влияние операций на ключевые показатели.

6,5 часов

11.

Операции по приему и выдаче ценностей из кассы банка (ценности, документы, бланки). Внебалансовый учет и документальное оформление операций.

1 час

12.

Привлечение денежных средств от юридических лиц (резидентов и нерезидентов) на депозиты в различных валютах.
Привлечение денежных средств во вклады от физических лиц.
Учет операций перечисления, возврата, пополнения средств. Расчет процентов. Учет начисленных и уплаченных процентов в рублях и иностранной валюте. Аналитический учет сумм расходов по символам Отчета о финансовых результатах.  Досрочное изъятие вкладов. Пролонгация депозитов. Учет операций по вкладам с возможностью частичного пополнения и изъятия.
Влияние операций на ключевые показатели.

3,5 часа

13.

Переводы денежных средств физических лиц.
Переводы без открытия счета по России.  Проведение операций через платежные системы сторонних Банков. Переводы электронных денежных средств. Трансграничные переводы от клиентов с различным статусом (резиденты и нерезиденты).

2 часа

14.

Межбанковское кредитование.
Выдача и привлечение МБК. Расчет и отражение пени и штрафов.
Обеспечение на рынке МБК и его отражение на внебалансовых счетах.
Операции с Банком России.
Привлечение средств у ЦБ РФ через различные типы операций.
Влияние операций на ключевые показатели.

2 часа

15.

Кредитование юридических и физических лиц. Кредиты и кредитные линии.
Способы предоставления средств (кредиты, кредитные линии с лимитом задолженности, кредитные линии с лимитом выдачи, овердрафт). Выдача, погашение кредитов. Балансовый и внебалансовый учет. Пролонгация кредита. Аннуитетные платежи. Учет начисленных процентов в зависимости от критериев признания в качестве доходов. Получение банком процентов, если перечисленная сумма процентов больше или меньше рассчитанной.
Учет просроченных кредитов и процентов.
Отражение в бухгалтерском учете процентов в случае переклассификации ссудной задолженности.
Обеспечения исполнения обязательств: залог, заклад, поручительство. Отражение на внебалансовых счетах различного типа обеспечения. Прекращение заемного обязательства различными способами: путем  расторжения кредитного договора, путем переуступки прав требования, в результате осуществления сделок по договорам отступного, а также путем зачета стоимости залога.
Отражение и расчет пеней и штрафов. Списание безнадежной задолженности за счет сформированного резерва.
Резервы на возможные потери по ссудам.
Создание и восстановление резерва. Регулирование резерва.
Влияние операций на ключевые показатели.

8 часов

16.

Операции с использованием банковских карт.
Наличные расчеты с использованием карт: пополнение, выдача средств через банкоматы, через ПВН. Начисление процентов на остатки по картам. Доходы и расходы банка, связанные с выпуском и обслуживанием банковских карт. Корпоративные банковские карты. Торговый эквайринг. Внебалансовый учет банковских карт.

4 часа

17.

Пассивные операции банка с ценными бумагами.
Выпуск банком векселей. Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов. Учет начисленных процентов и дисконтов. Погашение ценных бумаг. Выпуск облигаций.

4 часа

18.

Счета депо.
Депозитарная деятельность и учет по счетам депо вне рамок депозитарной деятельности.

2 часа

19.

Активные операции банка с ценными бумагами (акции, облигации, еврооблигации, векселя, депозитные сертификаты).
Учет вложений в долговые обязательства и долевые ценные бумаги: принципы вложения, справедливая стоимость, первоначальное признание, прекращение признания, цели приобретения. Учет приобретения, реализации ценных бумаг.
Учет начисленных и полученных процентных доходов: купоны и дисконты.
Переоценка ценных бумаг: расчет, отражение в учете.
Сделки РЕПО. Срочные сделки.
Покупка, реализация, погашение, начисление дисконтного и процентного дохода по учтенным векселям. Учет векселей, не оплаченных в срок.
Создание и восстановление резерва по операциям с ценными бумагами.
Влияние операций на ключевые показатели.

10 часов

20.

Учет имущества банка:
первоначальное признание, изменение стоимости, переоценка, выбытие. Учет основных средств. Амортизация: расчет и отражение в учете. Учет материальных запасов. Отражение результатов инвентаризации имущества в учете. Аренда имущества. Первичные документы для отражения в учете имущества. Расчеты с покупателями и поставщиками. Выдача денежных средств под отчет.
Влияние операций на ключевые показатели.

6 часов

21.

Отложенные налоговые обязательства и отложенные налоговые активы.
Основные понятия, причины возникновения разниц, примеры расчета и отражение ОНО/ОНА в бухгалтерском учете банка.

3,5 часа

22.

Учет результатов деятельности.
Сальдирование доходных и расходных счетов с целью отражения прибыли и убытка. 
Баланс банка (101-ая форма) и Отчет о финансовых результатах. 
Умение видеть ошибки в бухгалтерской отчетности. Исправительные проводки и порядок их оформления.

3 часа

23.

Самостоятельная работа по изучению нормативных актов, заполнению документов, решению задач, прохождению промежуточных тестов.

20 часов

24.

Профессиональные качества бухгалтера. Взаимодействие бухгалтерии с другими подразделениями банка. Постановка задач IT-специалистам.
Карьерный рост в банке. Общие рекомендации ПрофБанкинг.

4 часа

25.

Итоговый тест.
Для слушателей, успешно сдавших тест:
выдача верных ответов на каждый вопрос итогового теста со ссылкой на источник и комментариями банковского специалиста. Самостоятельный анализ слушателем своих ответов, сравнение верных и неверных ответов.

8 часов

Всего

110 ак.ч.

 

Записаться на курс


Previous Next

Новости ПрофБанкинг

24 февраля 2017 года

Успейте приобрести курс «15 шагов к успеху» по старой цене!

 

Успейте приобрести курс «15 шагов к успеху» по старой цене!

Банковская бизнес-школа заканчивает модернизацию курса «Банковское дело: 15 шагов к успеху». Помимо стандартной актуализации курса, мы провели его техническое совершенствование, благодаря чему стало удобнее учиться с мобильных устройств, аудио- и видеоуроки моментально подгружаются и проигрываются, их удобнее стало прокручивать, улучшены цветовые решения, шрифт стал более комфортным для чтения с экрана, появились интерактивные уроки. Помимо этого, по просьбам наших слушателей, курс дополнен темами по открытой валютной позиции и ПОД/ФТ. Соответствующие правки коснулись вопросов промежуточных и итогового тестов, которые теперь пополнились заданиями на эти темы.

Банковские новости

20 февраля 2017 года

Банкопад в условиях оздоровления банковской системы: немного размышлений

 

Банк России утвердил изменения в План участия АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства Банка «Советский», принадлежащего на 99,99% «Татфондбанку» и санацией которого занимался «Татфондбанк», но попавшего в свою очередь с 15 декабря 2016 года под мораторий на удовлетворение требований кредиторов.  Также ЦБ РФ утвердил сегодня План участия АСВ в предупреждении банкротства «Тимер Банка» (бывший АКБ «БТА-Казань»), который находится на санации АСВ почти три года и в уставном капитале которого доля в размере 9,9% принадлежит «Татфондбанку» через ООО «Газовик». В рамках реализации Планов участия с 20 февраля 2017 года на АСВ возложены функции временной администрации по управлению АО Банк «Советский» и «Тимер Банк» (ПАО).

Банковские новости

18 февраля 2017 года

Расчет взноса в АСВ за I квартал 2017 года с использованием данных новой формы отчетности 0409345

 

В связи с тем, что Указанием ЦБ РФ № 4212-У были внесены изменения в форму отчетности 0409345, Агентство по страхованию вкладов разъяснило для банков порядок расчета страховых взносов за I квартал 2017 года, которые должны быть уплачены не позднее 31 мая 2017 года.

Банковские новости

11 февраля 2017 года

ЦБ РФ планирует поднять пороговое значение суммы по внешнеторговым контрактам в целях оформления паспорта сделки

 

Банк России разработал Проект Указания о внесении изменений в Инструкцию № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением», которым планируется повысить пороговое значение суммы обязательств по внешнеторговым контрактам для оформлении паспорта сделки с 50 тысяч долларов США до 75 тысяч долларов США.

Тесты по банковскому делу

Тесты по банковскому делуПроверить знания в различных областях деятельности банков, получить информацию по профессиональным вопросам при переходе на новое место работы, уверенней почувствовать себя на собеседовании позволяют Банковские тесты от ПрофБанкинг.

Резервы на возможные потери по ссудам

Тесты

Резервы на возможные потери по ссудам

Резервы на возможные потери по ссудам (РВПС)   Тест по банковскому делу на тему: «Резервы на возможные потери по ссудам» (РВПС)   Тест по резервам на возможные потери (РВПС) выявит, насколько хорошо Вы знаете этапы формирования резервов на возможные потери, умеете ли рассчитывать резерв в завис...

Подробнее

Библиотека банковского дела

Нормативные акты регулирующие банковскую деятельностьБанковское законодательство и нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность, объединены в Банковскую библиотеку на сайте ProfBanking.com. Всегда бесплатно и всегда в свободном доступе.

Указание Банка России от 09.02.2009 № 2182-У «О по…

5. Регистрация банка, лицензирование, реорганизация. Финансовое оздоровление и ликвидация банков. Банковский надзор.

Указание Банка России от 09.02.2009 № 2182-У «О порядке назначения уполномоченных представителей Банка России в случаях, предусмотренных пунктами 1 - 6 части первой статьи 76 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

2182-У – устанавливает порядок назначения уполномоченных представителей Банка России в случаях, предусмотренных пунктами 1 - 6 части первой статьи 76 Закона № 86-ФЗ, осуществления ими деятельности и прекращения осуществления ими своей деятельности. Официальные реквизиты нормативного акта: Указание...

Подробнее

Формы банковских документов

Формы банковских документовВ этом разделе сайта ПрофБанкинг.com содержатся унифицированные формы документов, формы банковской отчетности, расчетные и платежные документы, применяемые в банковской деятельности, и иные формы (бланки) банковских документов.

Список лиц, под контролем либо значительным влияни…

Прочие формы банковских документов

Список лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк – это информация о конечных собственниках банка, то есть о владельцах банка, подлежащая раскрытию и размещению на официальном сайте Банка России в соответствии с Положением ЦБ РФ № 345-П. Информация о владельцах банков – о ф...

Подробнее

Блиц-ответы по банковской деятельности

Блиц-ответы по банковской деятельностиКороткие вопросы по банковской тематике и четкие краткие ответы на них содержатся в разделе «Блиц-ответ». Здесь Вы быстро найдете ответ на возникший вопрос по банковскому делу!

Что такое банковские реквизиты?

Блиц-ответ

Что такое банковские реквизиты? дата ответа: 08.01.2015   Банковские реквизиты – это совокупность значений, необходимых для проведения безналичного платежа, зачисления наличных денежных средств на банковский счет, списания денежных средств с банковского счета.

Подробнее

Информация по банковскому делу

Информация по банковскому делуСтатьи по актуальным вопросам банковского законодательства, справочная информация, статистические данные, истории из банковской жизни и много другой полезной информации по банковскому делу!

Вопросы по применению Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И

Может ли уполномоченный банк вернуть резиденту фор…

Вопрос: При представлении резидентом в уполномоченный банк для оформления паспорта сделки заполненной формы паспорта сделки на бумажном носителе и принятии уполномоченным банком на обслуживание контракта (кредитного договора) и паспорта сделки может ли уполномоченный банк вернуть резиденту эту же фо...

Подробнее
Банковская бизнес-школа ПрофБанкинг
Мы ВКонтакте
Мы в Твиттере
Мы на Facebook