Презентация ПрофБанкинг

Контакты и обратная связь

Нашли ошибку? Выделите её
и нажмите Ctrl+Enter

Orphus
Сегодня 23.05.2017 года. Бизнес-школа ПрофБанкинг работает каждый день!

Учебная программа банковского курса «Мастер бухгалтерского учета в банке»

 

Большой банковский курс «Мастер бухгалтерского учета в банке» – полноценный, насыщенный курс по бухгалтерскому учету в банке. В этом курсе преподаватель, имеющий за плечами более чем 20-ти летний опыт работы в коммерческом банке и прошедший путь от рядового бухгалтера-операциониста до главного бухгалтера банка, будет выполнять функции грамотного наставника, передающего Вам знания и колоссальный опыт работы.

 

Перейти к полному описанию курса...

 

№ темы

Тема

Количество академических часов

1.

Вводная часть: коммерческий банк, банковские операции и другие сделки.
Напоминание об основах бухгалтерского учета (цели, задачи, план счетов).

1,5 часа

2.

Организация бухгалтерского учета в коммерческом банке:
внутренние структурные подразделения, функции бухгалтерских сотрудников, функции главного бухгалтера банка (положения об отделах, должностные инструкции).
Внутренние документы банка:
учетная политика банка, а также положения и правила по совершению отдельных операций и их отражению в учете. О конфликте интересов.

3 часа

3.

Банковский операционный день.
Открытие и закрытие дня. Схемы документооборота и технология обработки информации.
Операционное время, время обслуживания клиентов.

1,5 часа

4.

Основания для отражения в учете фактов хозяйственной жизни банка.
Документы по сделкам (договора, соглашения).
Первичные учетные документы: формы, предусмотренные нормативными актами Банка России, и формы, утверждаемые руководителем кредитной организации.
Регистры бухгалтерского учета.

1,5 часа

5.

Ключевые показатели деятельности банка.
Капитал банка. Обязательные нормативы банка. Открытая валютная позиция.

3 часа

6.

«Открываем» новый банк.
Самые первые бухгалтерские проводки:
отражение уставного капитала банка, расчетов с учредителями, денежных и неденежных взносов, корреспондентский счет в ЦБ РФ.
Влияние операций на ключевые показатели деятельности банка.

2 часа

7.

Операции банка по расчетным и текущим счетам клиентов.
Открытие и закрытие счетов. Бухгалтерское отражение операций, связанных с расчетно-кассовым обслуживанием клиентов в рублях и иностранной валюте. Расчеты платежными документами (платежные поручения, платежные требования,  аккредитивы, инкассовые поручения). Учет документов, помещенных в картотеки. Балансовый и внебалансовый учет расчетов.
Отражение комиссионного вознаграждения банка за РКО, аналитический учет сумм доходов по символам Отчета о финансовых результатах.
Влияние операций на ключевые показатели.

6 часов

8.

Расчетные операции по корреспондентским счетам банка
Бухгалтерские проводки по счетам ЛОРО-НОСТРО в рублях и иностранной валюте  Выписки по корреспондентским счетам, их сверка и обработка. Недостаточность средств на корреспондентских счетах. Отражение сумм, поступивших до выяснения.

2,5 часа

9.

Расчеты между головным офисом кредитной организации и ее филиалами.
Расчеты между филиалами кредитной организации. Особенности открытия счетов. Расчеты по счетам клиентов через корсчет другого внутреннего подразделения банка. Внутрибанковские обязательства по переводам.

1,5 часа

10.

Бухгалтерский учет кассовых операций.
Кассовое обслуживание клиентов в рублях и иностранной валюте. Кассовые символы. Прием денежных средств для зачисления на банковский счет клиента в иной кредитной организации.
Подкрепление касс ВСП. Наличные денежные средства в банкоматах. Инкассированная денежная выручка. Бухгалтерское отражение сомнительных и имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России, выявленных при приеме наличных денег от клиентов. Недостача и излишки в кассе.
Покупка, продажа наличной  иностранной валюты. Курсовая разница при проведении операций с наличной иностранной валютой. Реестр операций с наличной валютой и чеками, классификация видов операций с наличной иностранной валютой. Банкнотные сделки на межбанковском рынке.
Влияние операций на ключевые показатели.

6,5 часов

11.

Операции по приему и выдаче ценностей из кассы банка (ценности, документы, бланки). Внебалансовый учет и документальное оформление операций.

1 час

12.

Привлечение денежных средств от юридических лиц (резидентов и нерезидентов) на депозиты в различных валютах.
Привлечение денежных средств во вклады от физических лиц.
Учет операций перечисления, возврата, пополнения средств. Расчет процентов. Учет начисленных и уплаченных процентов в рублях и иностранной валюте. Аналитический учет сумм расходов по символам Отчета о финансовых результатах.  Досрочное изъятие вкладов. Пролонгация депозитов. Учет операций по вкладам с возможностью частичного пополнения и изъятия.
Влияние операций на ключевые показатели.

3,5 часа

13.

Переводы денежных средств физических лиц.
Переводы без открытия счета по России.  Проведение операций через платежные системы сторонних Банков. Переводы электронных денежных средств. Трансграничные переводы от клиентов с различным статусом (резиденты и нерезиденты).

2 часа

14.

Межбанковское кредитование.
Выдача и привлечение МБК. Расчет и отражение пени и штрафов.
Обеспечение на рынке МБК и его отражение на внебалансовых счетах.
Операции с Банком России.
Привлечение средств у ЦБ РФ через различные типы операций.
Влияние операций на ключевые показатели.

2 часа

15.

Кредитование юридических и физических лиц. Кредиты и кредитные линии.
Способы предоставления средств (кредиты, кредитные линии с лимитом задолженности, кредитные линии с лимитом выдачи, овердрафт). Выдача, погашение кредитов. Балансовый и внебалансовый учет. Пролонгация кредита. Аннуитетные платежи. Учет начисленных процентов в зависимости от критериев признания в качестве доходов. Получение банком процентов, если перечисленная сумма процентов больше или меньше рассчитанной.
Учет просроченных кредитов и процентов.
Отражение в бухгалтерском учете процентов в случае переклассификации ссудной задолженности.
Обеспечения исполнения обязательств: залог, заклад, поручительство. Отражение на внебалансовых счетах различного типа обеспечения. Прекращение заемного обязательства различными способами: путем  расторжения кредитного договора, путем переуступки прав требования, в результате осуществления сделок по договорам отступного, а также путем зачета стоимости залога.
Отражение и расчет пеней и штрафов. Списание безнадежной задолженности за счет сформированного резерва.
Резервы на возможные потери по ссудам.
Создание и восстановление резерва. Регулирование резерва.
Влияние операций на ключевые показатели.

8 часов

16.

Операции с использованием банковских карт.
Наличные расчеты с использованием карт: пополнение, выдача средств через банкоматы, через ПВН. Начисление процентов на остатки по картам. Доходы и расходы банка, связанные с выпуском и обслуживанием банковских карт. Корпоративные банковские карты. Торговый эквайринг. Внебалансовый учет банковских карт.

4 часа

17.

Пассивные операции банка с ценными бумагами.
Выпуск банком векселей. Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов. Учет начисленных процентов и дисконтов. Погашение ценных бумаг. Выпуск облигаций.

4 часа

18.

Счета депо.
Депозитарная деятельность и учет по счетам депо вне рамок депозитарной деятельности.

2 часа

19.

Активные операции банка с ценными бумагами (акции, облигации, еврооблигации, векселя, депозитные сертификаты).
Учет вложений в долговые обязательства и долевые ценные бумаги: принципы вложения, справедливая стоимость, первоначальное признание, прекращение признания, цели приобретения. Учет приобретения, реализации ценных бумаг.
Учет начисленных и полученных процентных доходов: купоны и дисконты.
Переоценка ценных бумаг: расчет, отражение в учете.
Сделки РЕПО. Срочные сделки.
Покупка, реализация, погашение, начисление дисконтного и процентного дохода по учтенным векселям. Учет векселей, не оплаченных в срок.
Создание и восстановление резерва по операциям с ценными бумагами.
Влияние операций на ключевые показатели.

10 часов

20.

Учет имущества банка:
первоначальное признание, изменение стоимости, переоценка, выбытие. Учет основных средств. Амортизация: расчет и отражение в учете. Учет материальных запасов. Отражение результатов инвентаризации имущества в учете. Аренда имущества. Первичные документы для отражения в учете имущества. Расчеты с покупателями и поставщиками. Выдача денежных средств под отчет.
Влияние операций на ключевые показатели.

6 часов

21.

Отложенные налоговые обязательства и отложенные налоговые активы.
Основные понятия, причины возникновения разниц, примеры расчета и отражение ОНО/ОНА в бухгалтерском учете банка.

3,5 часа

22.

Учет результатов деятельности.
Сальдирование доходных и расходных счетов с целью отражения прибыли и убытка. 
Баланс банка (101-ая форма) и Отчет о финансовых результатах. 
Умение видеть ошибки в бухгалтерской отчетности. Исправительные проводки и порядок их оформления.

3 часа

23.

Самостоятельная работа по изучению нормативных актов, заполнению документов, решению задач, прохождению промежуточных тестов.

20 часов

24.

Профессиональные качества бухгалтера. Взаимодействие бухгалтерии с другими подразделениями банка. Постановка задач IT-специалистам.
Карьерный рост в банке. Общие рекомендации ПрофБанкинг.

4 часа

25.

Итоговый тест.
Для слушателей, успешно сдавших тест:
выдача верных ответов на каждый вопрос итогового теста со ссылкой на источник и комментариями банковского специалиста. Самостоятельный анализ слушателем своих ответов, сравнение верных и неверных ответов.

8 часов

Всего

110 ак.ч.

 

Записаться на курс


Previous Next

Новости ПрофБанкинг

16 мая 2017 года

Новый бесплатный тест на сайте ПрофБанкинг по операционной работе, связанной с обслуживанием физлиц

 

Новый бесплатный тест на сайте ПрофБанкинг по операционной работе, связанной с обслуживанием физлиц

Операционная работа в банке – очень непростая, но именно с этой позиции часто начинается карьерный рост, и те, кто прошёл «суровое испытание оперзалом», впоследствии занимают управленческие должности, поскольку обладают необходимым уровнем внимательности, ответственности, и, главное, знаний по различным операциям и сделкам.

Давайте погрузимся в атмосферу операционного зала современного коммерческого банка и проверим, хорошо ли Вы знаете, какие типы клиентов есть у банка, какие операции преимущественно осуществляют физические лица, какими документами они сопровождаются, каким образом операции находят своё отражение в автоматизированной банковской программе по счетам бухгалтерского учета.

Пройдите бесплатный трехуровневый тест для Операциониста банка по обслуживанию физлиц

Банковские новости

10 мая 2017 года

01 июня 2017 года вступит в силу закон, разделяющий банки на «банки с универсальной лицензией» и «банки с базовой лицензией»

 

Федеральный закон № 92-ФЗ от 01 мая 2017 года, вносящий изменения в законы 395-1 «О банках и банковской деятельности», № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»,  вступит в силу 01 июня 2017 года и вплоть до 01 января 2019 года будет крайне важен для кредитных организаций, которые обязаны будут определиться со своим статусом и получить новые банковские лицензии. По сути, 2018 год определен как переходный период. Несмотря на подробные статьи нового закона, определяющие массу всевозможных вариантов развития событий для действующих банков, текст закона вызывает вопросы, ответы на которые до принятия Банком России своих нормативных актов, видимо, могут быть только предположительными.

Новости ПрофБанкинг

29 апреля 2017 года

Новый бесплатный тест на сайте ПрофБанкинг «Бухгалтерский учет в организации (не кредитной)»

 

Новый бесплатный тест на сайте ПрофБанкинг «Бухгалтерский учет в организации (не кредитной)»

Новый бухгалтерский тест предназначен для проверки знаний по учету и отчетности обычных предприятий и организаций (то есть не касается кредитных и финансовых организаций, а также бюджетных организаций). В нем содержатся вопросы по основам бухучета, по Плану счетов организаций, утвержденному Приказом Минфина № 94н, по применению бухгалтерских счетов, вопросы по Федеральному закону № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», вопросы по бухгалтерским проводкам и на знание различных ПБУ. Помимо этого, вопросы касаются Бухгалтерского баланса, Отчета о финансовых результатах и основных налогов.

Пройдите бесплатный трехуровневый тест «Бухгалтерский учет в организации (не кредитной)»!

Банковские новости

28 апреля 2017 года

ЦБ РФ отозвал лицензии у «Владпромбанка», КБ «МСБ» и Банка «СИБЭС», а также ввел мораторий на удовлетворение требований кредиторов АКБ «Спурт»

 

Пятница перед первомайскими праздниками принесла четырем банкам и их клиентам совсем не праздничное настроение. Сегодня отозваны лицензии на осуществление банковских операций у трех коммерческих банков:

1) Общество с ограниченной ответственностью «Владимирский промышленный банк»  (номер лицензии – 870, сокращенное наименование – ООО «Владпромбанк», г. Владимир, 287-е место в банковской системе РФ по величине активов);

2) Банк «СИБЭС» (АО)  (номер лицензии – 208, г. Омск, 352-е место в банковской системе РФ по величине активов);

3) Коммерческий банк «Международный строительный банк» (Общество с ограниченной ответственностью)  (номер лицензии – 3484, сокращенное наименование – КБ «МСБ» (ООО), г. Москва, 423-е место в банковской системе РФ по величине активов).

В банки назначены временные администрации.

Тесты по банковскому делу

Тесты по банковскому делуПроверить знания в различных областях деятельности банков, получить информацию по профессиональным вопросам при переходе на новое место работы, уверенней почувствовать себя на собеседовании позволяют Банковские тесты от ПрофБанкинг.

Бесплатный мини-тест «Сберегательные сертификаты»

Бесплатные тесты по банковскому делу

Банковские тесты   Бесплатный мини-тест «Сберегательные сертификаты»   Депозитные и сберегательные сертификаты в Российской Федерации относятся к ценным бумагам. Обращение депозитных и сберегательных сертификатов регулируется Гражданским кодексом РФ и Положением ЦБ РФ «О сберегательных и депозит...

Подробнее

Библиотека банковского дела

Нормативные акты регулирующие банковскую деятельностьБанковское законодательство и нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность, объединены в Банковскую библиотеку на сайте ProfBanking.com. Всегда бесплатно и всегда в свободном доступе.

Указание ЦБ РФ от 17.09.2015 № 3801-У «О признании…

10. Страхование вкладов в банках

Указание ЦБ РФ от 17.09.2015 № 3801-У «О признании финансового положения банка соответствующим критериям для уплаты повышенной дополнительной ставки страховых взносов»

3801-У – устанавливает порядок признания финансового положения банка соответствующим критериям для уплаты повышенной дополнительной ставки страховых взносов, в том числе состав и методику расчета показателей, используемых для оценки финансового положения. Официальные реквизиты нормативного акта: У...

Подробнее

Формы банковских документов

Формы банковских документовВ этом разделе сайта ПрофБанкинг.com содержатся унифицированные формы документов, формы банковской отчетности, расчетные и платежные документы, применяемые в банковской деятельности, и иные формы (бланки) банковских документов.

Валютный кассовый ордер (форма 0401106)

Бухгалтерские и кассовые документы банка

Валютный кассовый ордер (форма 0401106) – банковский кассовый документ, введенный с 01 ноября 2014 года и представляющий собой комплект из двух документов: кассовый ордер и валютный ордер. Валютный кассовый ордер служит для оформления операций покупки, продажи наличной иностранной валюты за рубли,...

Подробнее

Блиц-ответы по банковской деятельности

Блиц-ответы по банковской деятельностиКороткие вопросы по банковской тематике и четкие краткие ответы на них содержатся в разделе «Блиц-ответ». Здесь Вы быстро найдете ответ на возникший вопрос по банковскому делу!

Где находятся отделения Сбербанка?

Блиц-ответ

Где находятся отделения Сбербанка? дата ответа: 19.08.2015   Сбербанк России является крупнейшим банком в стране и его 16,7 тысяч структурных подразделений расположены по всей территории России. Адреса отделений Сбербанка по всей России, а также режим работы отделений Сбербанка, номера телефонов ...

Подробнее

Информация по банковскому делу

Информация по банковскому делуСтатьи по актуальным вопросам банковского законодательства, справочная информация, статистические данные, истории из банковской жизни и много другой полезной информации по банковскому делу!

Информация

Дистанционное обучение

Дистанционное обучение банковскому делу То, что мы знаем, – ограничено, а что не знаем – бесконечно. (Апулей, древнеримский писатель) Преимущества дистанционного обучения: начало обучения в любое время – Вам не нужно ждать, пока соберется группа и не нужно ждать, когда начнутся заня...

Подробнее
Booking.com
Банковская бизнес-школа ПрофБанкинг
Мы ВКонтакте
Мы в Твиттере
Мы на Facebook