ЦБ РФ задумал ввести обязательные критерии оценки финансового положения (ФП) заемщиков в целях создания резервов и планирует установить «барьерные показатели», которые не будут позволять оценивать ФП заемщика лучше, чем получается исходя из их значений.
ЦБ РФ введет пороги для показателей отношения долга к EBIDTA, капитала к активам, а также ROA, ICR и др.
Например, если Долг/EBITDA > 5 или если ICR<1, то ФП следует признать плохим, что при должном погашении процентов и текущего долга «отправит» заемщика в III категорию качества.
EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) — это размер прибыли компании до вычета процентов по кредитам, налогов, а также амортизации по основным средствам и нематериальным активам. Соотношение Долг/EBITDA показывает, за сколько лет компания сможет погасить весь долг за счет операционной прибыли. Например, если Долг/EBITDA < 3, то считается, что дела у компании идут хорошо, но если долг в 5 раз превышает Ебитду (как хочет ЦБ РФ установить порог), то это риск для банка, что заемщик сможет гасить кредит только за счет других заемных средств.
ICR (Interest Coverage Ratio) — это коэффициент покрытия процентов операционной прибылью. Он рассчитывается путем деления прибыли до вычета процентов и налогов (EBIT) на расходы по выплате процентов. Значение менее 1 считается очень плохим и означает, что прибыль компании не покрывает процентные расходы.
👉 Резервы на возможные на потери
и смысл их формирования –
в нашем флагманском курсе
«Мастер банковского дела»
