Вопрос: При оприходовании инкассированной выручки в операционную кассу требуется ли оформлять приходный кассовый ордер 0402008, или достаточно препроводительной ведомости 0402300?

Ответ: Прием от клиента сумки с наличными деньгами, доставленной инкассаторскими работниками кредитной организации, осуществляется по препроводительной ведомости к сумке 0402300, являющейся первичным учетным документом и представляющей собой комплект документов, состоящий из ведомости к сумке 0402300, накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300.

Зачисление денежных средств на банковский счет клиента осуществляется по результатам пересчета наличных денег, вложенных в сумку, на основании переданной в бухгалтерское подразделение кредитной организации накладной к сумке 0402300 не позднее следующего рабочего дня с момента приема кредитной организацией от клиента сумки с наличными деньгами.

При сдаче в кредитную организацию нескольких сумок с наличными деньгами одной организации в целях сокращения записей по лицевым счетам кредитная организация может осуществлять отражение в бухгалтерском учете общей суммы принятых от одной организации наличных денег на основании составленного приходного кассового ордера 0402008. При этом в приходном кассовом ордере 0402008 в поле «Источник поступления» указываются номера всех препроводительных ведомостей к сумкам 0402300.