Вопрос: Кредитная организация (далее - «Банк») обращается с просьбой о разъяснении порядка применения Положения № 395-П от 28 декабря 2012 года «О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (далее - «Положение № 395-П»). Банк планирует привлечь субординированный заем в иностранной валюте, соответствующий требованиям Положения № 395-П, от компании TCS Finance Limited. В рамках данной сделки:
1. В соответствии с подпунктом 3.1.8.1.2 Положения № 395-П, договор субординированного займа будет содержать условие о том, что, если у Банка возникли основания, определяемые в соответствии с абзацем пятым подпункта 2.3.1 пункта 2 Положения № 395-П, (i) невыплаченные проценты не возмещаются и не накапливаются за счет прекращения полностью либо частично обязательства Банка по выплате сумм начисленных процентов по субординированному займу, и (ii) убытки Банка покрываются за счет прекращения полностью либо частично обязательства Банка по возврату суммы основного долга по субординированному займу.
При этом Банк не предполагает включать в договор субординированного займа условие о конвертации субординированного займа в обыкновенные акции, поскольку, по мнению Банка, включение данного условия не является обязательным по следующим причинам: (i) подпункт 3.1.8.1.2 Положения № 395-П предусматривает альтернативу между содержащимися в нем условиями о прекращении обязательств и конвертации, поскольку разделяет их союзом «и(или)» и (ii) в Положении № 395-П отсутствует порядок применения условий о прекращении обязательств и конвертации при их одновременном наличии в договоре субординированного займа, в силу чего включение в договор обоих условий может привести к конфликту положений договора и создать риск невозможности его исполнения.
Просим Вас разъяснить правильность толкования Банком подпункта 3.1.8.1.2 Положения № 395-П и подтвердить, что (i) Положение № 395-П дает Банку возможность выбрать механизм (прекращение обязательств или конвертацию), за счет которого обеспечивается использование субординированного займа для устранения оснований, определяемых в соответствии с абзацем пятым подпункта 2.3.1 пункта 2 Положения № 395-П, и (ii) отсутствие в договоре субординированного займа условия о конвертации не является препятствием для включения такого субординированного займа в состав источников дополнительного капитала Банка в соответствии с требованиями Положения 395-П. (Дата ответа ЦБ РФ 15 ноября 2013 г.)
Ответ: Департамент банковского регулирования (далее – ДБР) рассмотрел обращение Кредитной организации (далее – Банк) от 25.10.2013 относительно порядка применения Положения Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (далее – Положение № 395-П) в части определения условий субординированных долговых инструментов и с учетом положений Указания Банка России от 25.10.2013 № 3096-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (далее – Указание № 3096-У), проходящего в настоящий момент процедуры государственной регистрации в Минюсте РФ, сообщает следующее.
ДБР полагает возможным согласиться с позицией Банка относительно предусмотренной Положением № 395-П возможности кредитной организации выбрать механизм (прекращение обязательств и (или) конвертацию), за счет которого обеспечивается использование инструмента в полном объеме. При этом отмечаем, что включение в договор субординированного долгового инструмента условия, связанного с механизмом конвертации данного инструмента в обыкновенные акции (доли) является необходимым в случае, если договором предусмотрена его конвертация в обыкновенные акции (доли) кредитной организации (абз. 11 подпункта 3.1.8.1.2 Положения № 395-П). При отсутствии в договоре субординированного долгового инструмента условия о конвертации в обыкновенные акции (доли) включение в договор условий, установленных в абзацах десятом, пятнадцатом, шестнадцатом подпункта 3.1.8.1.2 Положения № 395-П, возможно не осуществлять.
{access public}
{/access}
