Управление по контролю за нормами финансового поведения (Financial Conduct Authority, FCA) подтвердило, что в конце 2021 года для всех категорий участников финансового рынка без исключения прекратит своё существование индикатор LIBOR (London Interbank Offered Rate). Предстоящая отмена LIBOR влечет за собой целесообразность формирования системно значимыми кредитными организациями детальных планов замены LIBOR и других эталонных индикаторов, подлежащих замене на новые безрисковые процентные индикаторы, в т.ч. EONIA, CDOR, BBSW (transition plan).

Банк России обращает внимание, что в указанных планах могут отражаться следующие аспекты.

I. Распределение работ по направлениям деятельности кредитной организации.

1.1. Направление «продукты и их правовое обеспечение»:

• идентификация всех финансовых продуктов, привязанных к иностранным эталонным индикаторам;
• определение процессов, ориентированных на иностранные эталонные индикаторы, в т.ч. в управлении активами и обязательствами, а также трансфертном ценообразовании;
• регламентация определения и оценки последствий применения новых эталонных индикаторов;
• подготовка новых редакций типовых договоров;
• подготовка дополнительных соглашений к действующим договорам с резервными положениями условий конверсии процентных индикаторов;
• разработка плана работы с клиентами;
• заключение новых договоров только по новым эталонным индикаторам (во избежание накопления к контрольной дате значительного объема активов и обязательств, требующих единовременной конверсии);
• проведение переговоров с контрагентами и подписание дополнительных соглашений.

1.2. Направление «управление рисками»:

• оценка рисков для управления активами и пассивами;
• разработка новых методов оценки рисков;
• обеспечение доступа к новым источникам данных;
• разработка подходов к хеджированию риска.

1.3. Направление «учет и информационные технологии»:

• обновление учетной политики;
• доработка учетных систем кредитной организации;
• включение новых эталонных индикаторов в управленческую и надзорную отчетность;
• оценка налогового воздействия;
• модернизация программного обеспечения.

II. Управление изменениями:

2.1. определение подразделений, осуществляющих работу по замене иностранных эталонных индикаторов;

2.2. подготовка сводного плана перехода (дорожной карты) кредитной организации к новым иностранным эталонным индикаторам с назначением ответственных и контрольных сроков;

2.3 назначение конечного ответственного лица (комитета) за контроль выполнения сводного плана перехода;

2.4. обеспечение коммуникации между подразделениями;

2.5. привязка вознаграждения к выполнению сводного плана перехода в срок и в полном объеме;

2.6. проведение мониторинга операционного риска, связанного с переходом на новые эталонные индикаторы;

2.7. включение перехода к новым эталонным индикаторам в процедуры внутреннего контроля;

2.8. обеспечение мониторинга решений и документов национальных рабочих групп по безрисковым индикаторам, международных организаций, занимающихся стандартизацией применения иностранных эталонных индикаторов (International Swaps and Derivatives Association, Loan Market Association, в России – СРО «Национальная финансовая ассоциация»), а также российского и зарубежного законодательства;

2.9. проведение обзора иностранной практики перехода к новым эталонным индикаторам.

Банк России рекомендует завершить переход на новые эталонные индикаторы к концу II квартала 2021 года, что предполагает полугодовой резерв по времени на случай реализации операционного риска.