Автор: Романец Елена

Банк России существенно изменил нормы Указания № 4336-У «Об оценке экономического положения банков». Документ не менялся с 2019 года, новшества действительно важные, они внесены Указанием Банка России от 12 марта 2026 года № 7302-У.

Что изменилось в 4336-У? Балльные и весовые оценки показателей групп остались прежними, сами формулы показателей – тоже. Но меняются отдельные критерии отнесения банков к классификационным группам, порядок расчета ряда показателей и подходы к оценке качества управления банком. Напомним, что в соответствии с Указанием № 4336-У Банк России оценивает капитал, активы, доходность и ликвидность банка, процентный риск и риск концентрации, качество управления, прозрачность структуры собственности и соблюдение обязательных нормативов. По результатам такой оценки банки относятся к одной из пяти классификационных групп.

Главное новшество: с 1 октября при оценке системы управления рисками будет непосредственно учитываться управление риском недобросовестного поведения. Далее расскажем обо всём по порядку.

Способы оценки финансового положения банков –
в авторском дистанционном курсе
«Банковский аналитик»

Уточняются основания для отнесения банков к классификационным группам.  С 1 октября 2026 года отдельно учитываются ситуации, связанные с открытыми валютными позициями (ОВП) и нормативом краткосрочной ликвидности Н26 (Н27).

В частности, основанием, учитываемым при отнесении банка к подгруппе 2.1, становится превышение хотя бы одного из установленных лимитов открытых валютных позиций хотя бы за один операционный день в течение отчетного квартала, если такое превышение еще не признается несоблюдением лимитов в соответствии с Инструкцией Банка России № 213-И.

Аналогичный подход применяется к нормативу краткосрочной ликвидности Н26 (Н27): учитывается снижение его значения ниже предельного минимально допустимого уровня хотя бы за один операционный день в течение квартала, даже если такое снижение еще не признается нарушением норматива в соответствии с Положением Банка России № 864-П.

Для отнесения банка к 3-ей группе отдельно закрепляются более серьезные случаи: несоблюдение ОВП и нарушение норматива Н26 (Н27). Кроме того, в число оснований для 3-ей группы включаются отдельные меры, примененные Банком России к кредитной организации, а также выявленные и не устраненные основания для применения предусмотренных законом мер надзорного реагирования.

Пойми ОВП, нормативы и капитал,
пройдя курс «Мастер банковского дела»!

В оценку качества управления включается риск недобросовестного поведения. Одно из наиболее заметных изменений касается оценки системы управления рисками банка. В приложение 9 к Указанию № 4336-У добавлен новый вопрос: позволяет ли система управления рисками банка ограничивать уровень риска недобросовестного поведения (РНП)? Установлена отдельная шкала от 1 до 4 баллов. При оценке учитываются в том числе нарушения нормативных актов в области защиты прав потребителей финансовых услуг, а также примененные к банку требования об устранении нарушений, штрафы и другие меры воздействия.

Если по этому вопросу банк получит 3 или 4 балла, то общая оценка состояния системы управления рисками не сможет быть лучше «сомнительной» (даже если на оставшиеся девять вопросов ответы будут хорошими со значениями 1 балл). За сомнительную оценку управления рисками банку выставляется 3 балла. Таким образом, соблюдение требований в области защиты прав потребителей становится фактором, способным непосредственно повлиять на оценку его экономического положения. Регулятор пояснил, что "плохие" оценки (3 или 4 балла) по показателям ПУ4 и ПУ5 будут выставляться только тем банкам, которые неоднократно нарушали правила работы с клиентами.

Изменяются отдельные показатели капитала, активов и доходности. Изменения затрагивают, в частности, показатель достаточности собственных средств (капитала), показатель оценки качества капитала, показатели качества активов и доходности.

При оценке качества активов уточняется состав активов и резервов, используемых при расчете соответствующих показателей. В расчеты включены в том числе активы, резервы по которым формируются в соответствии с Указанием Банка России № 7046-У, связанным с невозмещаемыми заблокированными активами (НЗА).

Одновременно из Указания № 4336-У исключается пункт 3.11, предусматривавший прогнозирование значений показателей капитала и доходности.

Банк России сможет оперативнее учитывать новую информацию. С 1 октября расчет и оценка показателей качества управления будут производиться по мере поступления новой информации. Надзорное подразделение Банка России сможет корректировать оценку с учетом событий, произошедших между отчетной датой и датой вынесения суждения об экономическом положении банка. Иными словами, оценка качества управления в большей степени будет учитывать не только положение банка на отчетную дату, но и значимые события, произошедшие после нее.

Что ещё? По всему тексту Указания 4336-У произведены технические замены утративших силу нормативных актов: 180-И → 220-И, 183-И → 221-И, 4927-У → 6406-У, 178-И → 213-И и т.п.

Подведем итог. С 1 октября оценка экономического положения банка становится чувствительнее не только к финансовым показателям и соблюдению обязательных нормативов, но и к тому, как банк работает с клиентами и управляет риском недобросовестного поведения.