Презентация ПрофБанкинг

Контакты и обратная связь

Нашли ошибку? Выделите её
и нажмите Ctrl+Enter

Orphus
Сегодня 23.06.2018 года. Бизнес-школа ПрофБанкинг работает каждый день!

Изменения-2018 в нормативных актах для банков

дата публикации: 10.01.2018

 

Как обычно, начало каждого года сопровождается существенными изменениями федеральных законов и нормативных актов Банка России. В этой статье мы излагаем самые важные нововведения и рассказываем о том, что изменяется в 2018 году для кредитных организаций.

 

Изменения в нормативных актах для банковС 1 января 2018 года все граждане России стали её валютными резидентами вне зависимости от наличия другого гражданства, вида на жительства в иной стране и даже фактического постоянного проживания вне России. Такие правки внесены в Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», но нужно отчетливо понимать, что понятия «налогового резидентства» это абсолютно не касается, поскольку последнее регулируется Налоговым кодексом, а не законом № 173-ФЗ.

С точки зрения банковского дела из-за смены понятия «резидент» появилось довольно много нюансов. Во-первых, согласно Положению 579-П банковские и прочие счета открываются для резидентов и нерезидентов на разных счетах второго порядка, и поэтому открытые ранее счета нашим гражданам как нерезидентам должны, по-видимому, сменить свой номер… Напомним, что понятия «резидент» и «нерезидент» в 579-П применяются в значении, установленном валютным законодательством РФ.

Во-вторых, требования статьи 12 закона 173-ФЗ к порядку открытия счетов и вкладов в зарубежных банках, проведения по этим счетам валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по таким счетам и вкладам, не применяются к физическим лицам-резидентам, срок пребывания которых за пределами России в течение календарного года в совокупности составил более 183 ней. Эта норма распространена и на тех, чей срок пребывания в истекшем, 2017 году, за пределами РФ в совокупности составил более 183 дней. Иными словами, любые граждане РФ, по факту находившиеся за границей в 2017 году более 183 дней, а также все те, кто и в последующие годы проведет большую часть времени за рубежом, НЕ должны:

  • уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) счетов (вкладов) за границей и об изменении реквизитов (ни в течение месяца, ни потом)
  • соблюдать ограничения по зачислению и списанию денег с заграничных счетов, установленные статьей 12 закона 173-ФЗ
  • представлять российским налоговым органам отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации.

Тем не менее, если по прошествии календарного года окажется, что физлицо в совокупности провело за границей 183 дня или менее, то в срок до 01 июня наступившего года нужно подать в налоговую инспекцию уведомления от об открытии счетов (изменении реквизитов / закрытии счетов) и представить отчеты о движении средств.

И если раньше переводы средств физлицами-резидентами со своих российских счетов на свои счета, открытые в банках за пределами РФ, осуществлялись при условии предъявления уполномоченному банку уведомления налогового органа об открытии счета с отметкой о принятии указанного уведомления, то с 2018 года данная норма в отношении физлиц в законе отсутствует! Ведь гражданин России, будучи валютным резидентом России, имеет право не сообщать никому о своих зарубежных счетах, если преимущественно проживает за границей, и переводы с его российских счетов должны осуществляться без ограничений и без требования представлять банку уведомления об открытии счета. Это значит, что во внутренние документы банка нужно внести изменения, исключив обязательность проверки уведомления об открытии счета за границей.

 

С 1 января 2018 года для всех банков обязателен к применению Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 «Финансовые инструменты», который заменил МСФО 39.

 

Начиная с расчета за I квартал 2018 года увеличена базовая ставка взносов в фонд страхования вкладов с 0,12% до 0,15% среднего остатка вкладов за квартал. Это максимально возможный уровень ставки по закону № 177-ФЗ, и с момента функционирования системы страхования вкладов такой высокой она ещё не была. Соответственно, дополнительная и повышенная дополнительная ставки страховых взносов, подлежащих уплате банками в АСВ, также выросли, поскольку установлены в процентном отношении к базовой ставке.

 

С 01 января 2018 года начался переходный период в один год, в течение которого банки должны определиться, в какой категории они намерены работать: как банки с базовой лицензией или как банки с универсальной лицензией. Все действующие и ещё не определившиеся банки сейчас априори признаны «банками с универсальной лицензией». Новая структура банковского сектора должна сложиться к началу 2019 года. При этом предполагается, что Инструкция № 180-И «Об обязательных нормативах банков» распространяется теперь только на универсальные банки, а Инструкции, которая должна регулировать нормативы для банков с базовой лицензией, официально зарегистрированной и опубликованной, на дату написания статьи нет.

 

Изменены ставки отчислений в ФОР, при этом они дифференцированы для банков с базовой лицензией и для банков с универсальной лицензией согласно Указанию № 4604-У от 13.11.2017. Начиная с регулирования размера обязательных резервов за декабрь 2017 года применяются следующие ставки:

 

Вид обязательств банка

Нормативы ФОР
для банков
с универсальной лицензией

Нормативы ФОР
для банков
с базовой лицензией

Перед физлицами в рублях

 

 

5%

1%

Перед юрлицами-нерезидентами
в рублях

5%

По иным обязательствам в рублях

1%

Перед физлицами
в иностранной валюте

6%

6%

По всем иным обязательствам
в иностранной валюте

7%

7%

 

Перечень форм отчетности кредитных организаций дополнен следующими формами (внесены изменения в 4212-У):

– 0409121 «Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) («Базель III»)»

– 0409203 «Сведения о счетно-сортировальных машинах кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам»

– 0409716 «Сведения кредитной организации, осуществляющей клиринговую деятельность, об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу, за отчетный период»

– 0409720 «Сведения о результатах стресс-тестирования рисков центрального контрагента»

– 0409721 «Сведения о результатах оценки точности модели центрального контрагента»

– 0409722 «Сведения об обязательных нормативах и о выделенном капитале центрального контрагента»

– 0409723 «Сведения об оценке непрерывности деятельности центрального контрагента»

– 0409810 «Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)».

 В новой редакции или в редакции с существенными изменениями с 01 января 2018 года изложены формы 0409157 «Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации»,  0409260 «Информация о банкоматах кредитной организации, предназначенных для оказания платежных услуг», 0409302 «Сведения о размещенных и привлеченных средствах», 0409303 «Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам», 0409316 «Сведения о жилищных кредитах»,  0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях», 0409603 «Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них», 0409706 «Сведения об объемах внебиржевых сделок», 0409707 «Сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами», 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)», 0409813 «Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)».

В новой редакции с 01 марта 2018 года излагается форма отчетности 0409405 «Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имущество, совершенных между резидентами и нерезидентами» и форма 0409665 «Отчет о валютных операциях, осуществление которых предусматривает оформление паспорта сделки».

 В новой редакции с 01 апреля 2018 года изложены формы 0409070 «Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий», 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией средствам» и 0409711 «Отчет по ценным бумагам».

С 01 апреля 2018 года утрачивает силу форма 0409116 «Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией».

Кроме того, внесены небольшие правки в некоторые формы отчетности и изменены порядки составления и представления ряда форм.

 

Начиная с отчетности за 2017 год кредитные организации вправе отражать в годовой бухгалтерской отчетности только существенные корректирующие события после отчетной даты. Критерий существенности составляет не более 5% от суммы, отраженной по соответствующему символу ОФР за отчетный год без учета СПОД. Соответствующие изменения внесены в Указание 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности».

 

01 января 2018 года вступило в силу Положение 596-П, которое устанавливает порядок расчета норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования, или сокращенно – НЧСФ) для системно значимых кредитных организаций. Минимально допустимое числовое значение нормативов Н28 и Н29 – 100%.

 

С 01 февраля 2018 года вступает в силу Федеральный закон № 486-ФЗ «О синдицированном кредите (займе) и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», который регулирует отношения, возникающие в связи с предоставлением заемщику займа или кредита несколькими займодавцами (кредиторами), действующими совместно (синдикат кредиторов).

Согласно закону, заемщиком по договору синдицированного кредита (займа) может быть юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, а участниками синдиката кредиторов – кредитные организации, включая Внешэкономбанк, иностранные банки, международные финансовые организации, иностранные юрлица, которые в соответствии со своим личным законом вправе заключать кредитные договоры, НПФ, управляющие компании и специализированные депозитарии ИФ, ПИФ и НПФ, а также иные российские юридические лица в случаях, предусмотренных федеральным законом.

 

С 01 марта 2018 года вместо 138-И вступает в силу новая Инструкция Банка России № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», которая отменяет требование об оформлении резидентами паспорта сделки и представлении справок о валютных операциях. Вместо этого вводится порядок постановки контрактов на учет в банках с присвоением им уникальных номеров. Банк, принявший контракт на учет (банк учёта контракта), кратко будет именоваться «Банк УК». Для резидентов-экспортеров устанавливается упрощенный порядок постановки на учет контрактов. Постановка на учет контрактов банками осуществляется в течение одного рабочего дня. Новый порядок исключает основание для отказа банком в постановке контракта на учет. Помимо этого, с 50 тысяч долларов США до 6 млн рублей увеличено значение суммы, при которой необходима постановка на учет по внешнеторговым экспортным контрактам. 

Коды валютных операций претерпевают изменения также с 01 марта 2018 года.

 

С 01 июня 2018 года начинают действовать правила о совместном использовании банковского счета несколькими лицами (изменена статья 845 ГК РФ, которая называется «Договор банковского счета»). В случае, когда договор банковского счета заключен клиентами-супругами, права на денежные средства, находящиеся на совместном счете, являются общими правами клиентов-супругов, если иное не предусмотрено брачным договором, о заключении которого клиенты-супруги уведомили банк. Такая практика распространена в европейских странах. В случае открытия совместного счета физлицами, не являющимися супругами, права на денежные средства, находящиеся на счете, считаются принадлежащими таким лицам в долях, определяемых пропорционально суммам денежных средств, внесенных каждым из клиентов или третьими лицами в пользу каждого из клиентов, если иное не предусмотрено договором банковского счета.

 

С 01 июня 2018 года вступают в силу правки, внесенные в статьи 837 и 844 ГК РФ, которые кардинально изменяют правила выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов. Сберегательные сертификаты должны выпускаться и обращаться только среди физлиц и индивидуальных предпринимателей, депозитные – только среди юрлиц. С июня 2018 года эти ценные бумаги будут выпускаться только именными (а ранее выпускались и на предъявителя). Соответственно, суммы по всем вкладам, удостоверенным сберегательными сертификатами, будут подлежать страхованию в соответствии с законом № 177-ФЗ, а нынешняя возможность привлекать средства физлиц через выпуск сертификатов на предъявителя и экономить на взносах в ССВ, будет закрыта.

С июня 2018 года процентную ставку для досрочного погашения сертификата можно как предусматривать, так и не предусматривать, при этом банк освобождается от обязанности выдавать по первому требованию физлицу его вклад, если он удостоверен сберегательным сертификатом и на нём не предусмотрено право владельца на досрочное получение вклада. Таким образом, банки впервые получат возможность привлекать и удерживать деньги от физлиц до окончания оговоренного срока, не выдавая денежные средства вкладчику досрочно по его требованию.

Являясь документарными ценными бумагами, сберегательные и депозитные сертификаты смогут выдаваться на условиях обездвижения, когда сертификаты не выдаются на руки их владельцам, а права владельцев закрепляются в едином сертификате, реквизиты которого должны быть установлены Банком России.

Выданные до 01 июня 2018 года сберегательные и депозитные сертификаты сохраняют свое действие на тех условиях, на которых они были выданы. Новые положения ГК РФ будут применяться к правоотношениям, возникшим после 01 июня 2018 года, и к договорам, заключенным после этой даты.

 

Банковские курсы Банковское тесты

 

С 01 июня 2018 года появляется новый вид банковского счета: публичный депозитный счет (статьи 860.11 – 860.15 ГК РФ), который может открываться в российских кредитных организациях с величиной капитала не менее 20 млрд рублей.

 По договору публичного депозитного счета, заключаемому для целей депонирования денежных средств в случаях, предусмотренных законом, банк обязуется принимать и зачислять в пользу бенефициара денежные средства, поступающие от должника или иного указанного в законе лица (депонента), на счет, открытый владельцу счета (нотариусу, службе судебных приставов, суду и иным органам или лицам, которые в соответствии с законом могут принимать денежные средства в депозит).

По публичному депозитному счету на основании распоряжения владельца счета могут совершаться операции по перечислению или выдаче депонированных денежных средств бенефициару и возврату этих денежных средств депоненту либо по его указанию другому лицу. Совершение иных операций по публичному депозитному счету и кредитование счета не допускаются, если иное не предусмотрено законом.

Владелец публичного депозитного счета несет ответственность перед бенефициаром и депонентом за совершение операций по такому счету с нарушением правил о депонировании, установленных законом.

Бенефициар не вправе требовать совершения операций с денежными средствами, поступившими на публичный депозитный счет в его пользу, непосредственно от банка, но бенефициар вправе потребовать от владельца счета перечисления себе денег с публичного депозитного счета по основаниям и в порядке, которые предусмотрены законодательно.

 

С 30 июня 2018 года вступают в силу правки, внесенные в закон № 115-ФЗ, устанавливающие правовые основы для удаленной идентификации клиента банка-физлица с использованием его биометрических данных, а также сведений о нем, содержащихся в единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА), что позволит банкам открывать банковские счета и вклады (в том числе впервые в новом для клиента банке) без личного присутствия физлица при успешном прохождении им удаленной идентификации.

ЦБ РФ получит право установить критерии определения и перечень кредитных организаций, которые не могут удаленно открывать вклады клиентам-физлицам.


С 01 июля 2018 года начнет применяться электронная закладная при оформлении ипотеки.

Закладная с июля 2018 года является именной документарной ценной бумагой или бездокументарной ценной бумагой, права по которой закрепляются в форме электронного документа, подписанного УКЭП, который хранится в депозитарии. Соответствующие правки внесены в закон № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

 

С 02 июля 2018 года прекратят своё действие Положения 303-П384-П и 544-П, а также Указание 1822-У. Изменится структура БИК. Начнет функционировать перспективная платежная система Банка России (ППС). Взамен документов, утративших силу, будет действовать Положение № 595-П «О платежной системе Банка России». Положение 595-П касается как сервисов срочного перевода (БЭСП, ППС), так и сервисов несрочного перевода (МЭР, ВЭР, рейсы).

 

А с 01 января 2019 года уже сейчас предусмотрено вступление в силу такого количества изменений, что даже немножечко не по себе…

 Ссылки по теме: 

 

При цитировании, перепечатке и использовании материалов

с сайта Банковской бизнес-школы ПрофБанкинг

соблюдение Условий и гиперссылка на сайт ProfBanking.com обязательна.

 

Небанковские кредитные организацииУчебный банковский центрСписок НКОСписок небанковских кредитных организацийЛицензия НКОПрофБанкингВиды НКОЯндекс.ДеньгиБанковская лицензияВиды кредитных организацийбанковское делооперационная работа в банкеосновы банковского делабухгалтерский учет в банкекакая зарплата в банкекак стать банкиромосновы бухучета в банкеосновы деятельности коммерческого банка

Перейти в каталог Банковских статей. Также Вы можете воспользоваться поиском или Картой сайта.

Блиц-ответы по банковской деятельности

Блиц-ответы по банковской деятельностиКороткие вопросы по банковской тематике и четкие краткие ответы на них содержатся в разделе «Блиц-ответ». Здесь Вы быстро найдете ответ на возникший вопрос по банковскому делу!

Какие российские банки имеют филиалы за рубежом?

Блиц-ответ

Какие российские банки имеют филиалы за рубежом? дата ответа: 06.12.2017   По состоянию на 01 декабря 2017 года российские банки имеют всего 6 филиалов за рубежом. У Сбербанка есть один зарубежный филиал в Нью-Дели (Индия), ВТБ имеет два филиала за границей – в Шанхае (КНР) и в Нью-Дели (Индия), ...

Подробнее

У нас учатся сотрудники из:

Аудиторская компания «ОРБИТА-АУДИТ»

Группа компаний ЛАНИТ

Банк ВТБ

Финансовый Университет при Правительстве РФ

Компания «OpenWay Group»

Невский банк

ОТП Банк

Компания КРОК

Банк Софт Системс

Сбербанк России

Аплана

Компания «Синимекс»

Газпромбанк

БИНБАНК

Компания ИНВЕРСИЯ

ЮНИКРЕДИТ БАНК

Компания «Диасофт»

Мы ВКонтакте
Мы в Твиттере
Мы на Facebook