Презентация ПрофБанкинг

Контакты и обратная связь

Нашли ошибку? Выделите её
и нажмите Ctrl+Enter

Orphus
Сегодня 23.01.2018 года. Бизнес-школа ПрофБанкинг работает каждый день!

Изменения-2018 в нормативных актах для банков

дата публикации: 10.01.2018

 

Как обычно, начало каждого года сопровождается существенными изменениями федеральных законов и нормативных актов Банка России. В этой статье мы излагаем самые важные нововведения и рассказываем о том, что изменяется в 2018 году для кредитных организаций.

 

Изменения в нормативных актах для банковС 1 января 2018 года все граждане России стали её валютными резидентами вне зависимости от наличия другого гражданства, вида на жительства в иной стране и даже фактического постоянного проживания вне России. Такие правки внесены в Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», но нужно отчетливо понимать, что понятия «налогового резидентства» это абсолютно не касается, поскольку последнее регулируется Налоговым кодексом, а не законом № 173-ФЗ.

С точки зрения банковского дела из-за смены понятия «резидент» появилось довольно много нюансов. Во-первых, согласно Положению 579-П банковские и прочие счета открываются для резидентов и нерезидентов на разных счетах второго порядка, и поэтому открытые ранее счета нашим гражданам как нерезидентам должны, по-видимому, сменить свой номер… Напомним, что понятия «резидент» и «нерезидент» в 579-П применяются в значении, установленном валютным законодательством РФ.

Во-вторых, требования статьи 12 закона 173-ФЗ к порядку открытия счетов и вкладов в зарубежных банках, проведения по этим счетам валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по таким счетам и вкладам, не применяются к физическим лицам-резидентам, срок пребывания которых за пределами России в течение календарного года в совокупности составил более 183 ней. Эта норма распространена и на тех, чей срок пребывания в истекшем, 2017 году, за пределами РФ в совокупности составил более 183 дней. Иными словами, любые граждане РФ, по факту находившиеся за границей в 2017 году более 183 дней, а также все те, кто и в последующие годы проведет большую часть времени за рубежом, НЕ должны:

  • уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) счетов (вкладов) за границей и об изменении реквизитов (ни в течение месяца, ни потом)
  • соблюдать ограничения по зачислению и списанию денег с заграничных счетов, установленные статьей 12 закона 173-ФЗ
  • представлять российским налоговым органам отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации.

Тем не менее, если по прошествии календарного года окажется, что физлицо в совокупности провело за границей 183 дня или менее, то в срок до 01 июня наступившего года нужно подать в налоговую инспекцию уведомления от об открытии счетов (изменении реквизитов / закрытии счетов) и представить отчеты о движении средств.

И если раньше переводы средств физлицами-резидентами со своих российских счетов на свои счета, открытые в банках за пределами РФ, осуществлялись при условии предъявления уполномоченному банку уведомления налогового органа об открытии счета с отметкой о принятии указанного уведомления, то с 2018 года данная норма в отношении физлиц в законе отсутствует! Ведь гражданин России, будучи валютным резидентом России, имеет право не сообщать никому о своих зарубежных счетах, если преимущественно проживает за границей, и переводы с его российских счетов должны осуществляться без ограничений и без требования представлять банку уведомления об открытии счета. Это значит, что во внутренние документы банка нужно внести изменения, исключив обязательность проверки уведомления об открытии счета за границей.

 

С 1 января 2018 года для всех банков обязателен к применению Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 «Финансовые инструменты», который заменил МСФО 39.

 

Начиная с расчета за I квартал 2018 года увеличена базовая ставка взносов в фонд страхования вкладов с 0,12% до 0,15% среднего остатка вкладов за квартал. Это максимально возможный уровень ставки по закону № 177-ФЗ, и с момента функционирования системы страхования вкладов такой высокой она ещё не была. Соответственно, дополнительная и повышенная дополнительная ставки страховых взносов, подлежащих уплате банками в АСВ, также выросли, поскольку установлены в процентном отношении к базовой ставке.

 

С 01 января 2018 года начался переходный период в один год, в течение которого банки должны определиться, в какой категории они намерены работать: как банки с базовой лицензией или как банки с универсальной лицензией. Все действующие и ещё не определившиеся банки сейчас априори признаны «банками с универсальной лицензией». Новая структура банковского сектора должна сложиться к началу 2019 года. При этом предполагается, что Инструкция № 180-И «Об обязательных нормативах банков» распространяется теперь только на универсальные банки, а Инструкции, которая должна регулировать нормативы для банков с базовой лицензией, официально зарегистрированной и опубликованной, на дату написания статьи нет.

 

Изменены ставки отчислений в ФОР, при этом они дифференцированы для банков с базовой лицензией и для банков с универсальной лицензией согласно Указанию № 4604-У от 13.11.2017. Начиная с регулирования размера обязательных резервов за декабрь 2017 года применяются следующие ставки:

 

Вид обязательств банка

Нормативы ФОР
для банков
с универсальной лицензией

Нормативы ФОР
для банков
с базовой лицензией

Перед физлицами в рублях

 

 

5%

1%

Перед юрлицами-нерезидентами
в рублях

5%

По иным обязательствам в рублях

1%

Перед физлицами
в иностранной валюте

6%

6%

По всем иным обязательствам
в иностранной валюте

7%

7%

 

Перечень форм отчетности кредитных организаций дополнен следующими формами (внесены изменения в 4212-У):

– 0409121 «Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) («Базель III»)»

– 0409203 «Сведения о счетно-сортировальных машинах кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам»

– 0409716 «Сведения кредитной организации, осуществляющей клиринговую деятельность, об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу, за отчетный период»

– 0409720 «Сведения о результатах стресс-тестирования рисков центрального контрагента»

– 0409721 «Сведения о результатах оценки точности модели центрального контрагента»

– 0409722 «Сведения об обязательных нормативах и о выделенном капитале центрального контрагента»

– 0409723 «Сведения об оценке непрерывности деятельности центрального контрагента»

– 0409810 «Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)».

 В новой редакции или в редакции с существенными изменениями с 01 января 2018 года изложены формы 0409157 «Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации»,  0409260 «Информация о банкоматах кредитной организации, предназначенных для оказания платежных услуг», 0409302 «Сведения о размещенных и привлеченных средствах», 0409303 «Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам», 0409316 «Сведения о жилищных кредитах»,  0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях», 0409603 «Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них», 0409706 «Сведения об объемах внебиржевых сделок», 0409707 «Сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами», 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)», 0409813 «Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)».

В новой редакции с 01 марта 2018 года излагается форма отчетности 0409405 «Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имущество, совершенных между резидентами и нерезидентами» и форма 0409665 «Отчет о валютных операциях, осуществление которых предусматривает оформление паспорта сделки».

 В новой редакции с 01 апреля 2018 года изложены формы 0409070 «Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий», 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией средствам» и 0409711 «Отчет по ценным бумагам».

С 01 апреля 2018 года утрачивает силу форма 0409116 «Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией».

Кроме того, внесены небольшие правки в некоторые формы отчетности и изменены порядки составления и представления ряда форм.

 

Начиная с отчетности за 2017 год кредитные организации вправе отражать в годовой бухгалтерской отчетности только существенные корректирующие события после отчетной даты. Критерий существенности составляет не более 5% от суммы, отраженной по соответствующему символу ОФР за отчетный год без учета СПОД. Соответствующие изменения внесены в Указание 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности».

 

01 января 2018 года вступило в силу Положение 596-П, которое устанавливает порядок расчета норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования, или сокращенно – НЧСФ) для системно значимых кредитных организаций. Минимально допустимое числовое значение нормативов Н28 и Н29 – 100%.

 

С 01 февраля 2018 года вступает в силу Федеральный закон № 486-ФЗ «О синдицированном кредите (займе) и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», который регулирует отношения, возникающие в связи с предоставлением заемщику займа или кредита несколькими займодавцами (кредиторами), действующими совместно (синдикат кредиторов).

Согласно закону, заемщиком по договору синдицированного кредита (займа) может быть юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, а участниками синдиката кредиторов – кредитные организации, включая Внешэкономбанк, иностранные банки, международные финансовые организации, иностранные юрлица, которые в соответствии со своим личным законом вправе заключать кредитные договоры, НПФ, управляющие компании и специализированные депозитарии ИФ, ПИФ и НПФ, а также иные российские юридические лица в случаях, предусмотренных федеральным законом.

 

С 01 марта 2018 года вместо 138-И вступает в силу новая Инструкция Банка России № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», которая отменяет требование об оформлении резидентами паспорта сделки и представлении справок о валютных операциях. Вместо этого вводится порядок постановки контрактов на учет в банках с присвоением им уникальных номеров. Банк, принявший контракт на учет (банк учёта контракта), кратко будет именоваться «Банк УК». Для резидентов-экспортеров устанавливается упрощенный порядок постановки на учет контрактов. Постановка на учет контрактов банками осуществляется в течение одного рабочего дня. Новый порядок исключает основание для отказа банком в постановке контракта на учет. Помимо этого, с 50 тысяч долларов США до 6 млн рублей увеличено значение суммы, при которой необходима постановка на учет по внешнеторговым экспортным контрактам. 

Коды валютных операций претерпевают изменения также с 01 марта 2018 года.

 

С 01 июня 2018 года начинают действовать правила о совместном использовании банковского счета несколькими лицами (изменена статья 845 ГК РФ, которая называется «Договор банковского счета»). В случае, когда договор банковского счета заключен клиентами-супругами, права на денежные средства, находящиеся на совместном счете, являются общими правами клиентов-супругов, если иное не предусмотрено брачным договором, о заключении которого клиенты-супруги уведомили банк. Такая практика распространена в европейских странах. В случае открытия совместного счета физлицами, не являющимися супругами, права на денежные средства, находящиеся на счете, считаются принадлежащими таким лицам в долях, определяемых пропорционально суммам денежных средств, внесенных каждым из клиентов или третьими лицами в пользу каждого из клиентов, если иное не предусмотрено договором банковского счета.

 

С 01 июня 2018 года вступают в силу правки, внесенные в статьи 837 и 844 ГК РФ, которые кардинально изменяют правила выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов. Сберегательные сертификаты должны выпускаться и обращаться только среди физлиц и индивидуальных предпринимателей, депозитные – только среди юрлиц. С июня 2018 года эти ценные бумаги будут выпускаться только именными (а ранее выпускались и на предъявителя). Соответственно, суммы по всем вкладам, удостоверенным сберегательными сертификатами, будут подлежать страхованию в соответствии с законом № 177-ФЗ, а нынешняя возможность привлекать средства физлиц через выпуск сертификатов на предъявителя и экономить на взносах в ССВ, будет закрыта.

С июня 2018 года процентную ставку для досрочного погашения сертификата можно как предусматривать, так и не предусматривать, при этом банк освобождается от обязанности выдавать по первому требованию физлицу его вклад, если он удостоверен сберегательным сертификатом и на нём не предусмотрено право владельца на досрочное получение вклада. Таким образом, банки впервые получат возможность привлекать и удерживать деньги от физлиц до окончания оговоренного срока, не выдавая денежные средства вкладчику досрочно по его требованию.

Являясь документарными ценными бумагами, сберегательные и депозитные сертификаты смогут выдаваться на условиях обездвижения, когда сертификаты не выдаются на руки их владельцам, а права владельцев закрепляются в едином сертификате, реквизиты которого должны быть установлены Банком России.

Выданные до 01 июня 2018 года сберегательные и депозитные сертификаты сохраняют свое действие на тех условиях, на которых они были выданы. Новые положения ГК РФ будут применяться к правоотношениям, возникшим после 01 июня 2018 года, и к договорам, заключенным после этой даты.

 

Банковские курсы Банковское тесты

 

С 01 июня 2018 года появляется новый вид банковского счета: публичный депозитный счет (статьи 860.11 – 860.15 ГК РФ), который может открываться в российских кредитных организациях с величиной капитала не менее 20 млрд рублей.

 По договору публичного депозитного счета, заключаемому для целей депонирования денежных средств в случаях, предусмотренных законом, банк обязуется принимать и зачислять в пользу бенефициара денежные средства, поступающие от должника или иного указанного в законе лица (депонента), на счет, открытый владельцу счета (нотариусу, службе судебных приставов, суду и иным органам или лицам, которые в соответствии с законом могут принимать денежные средства в депозит).

По публичному депозитному счету на основании распоряжения владельца счета могут совершаться операции по перечислению или выдаче депонированных денежных средств бенефициару и возврату этих денежных средств депоненту либо по его указанию другому лицу. Совершение иных операций по публичному депозитному счету и кредитование счета не допускаются, если иное не предусмотрено законом.

Владелец публичного депозитного счета несет ответственность перед бенефициаром и депонентом за совершение операций по такому счету с нарушением правил о депонировании, установленных законом.

Бенефициар не вправе требовать совершения операций с денежными средствами, поступившими на публичный депозитный счет в его пользу, непосредственно от банка, но бенефициар вправе потребовать от владельца счета перечисления себе денег с публичного депозитного счета по основаниям и в порядке, которые предусмотрены законодательно.

 

С 30 июня 2018 года вступают в силу правки, внесенные в закон № 115-ФЗ, устанавливающие правовые основы для удаленной идентификации клиента банка-физлица с использованием его биометрических данных, а также сведений о нем, содержащихся в единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА), что позволит банкам открывать банковские счета и вклады (в том числе впервые в новом для клиента банке) без личного присутствия физлица при успешном прохождении им удаленной идентификации.

ЦБ РФ получит право установить критерии определения и перечень кредитных организаций, которые не могут удаленно открывать вклады клиентам-физлицам.


С 01 июля 2018 года начнет применяться электронная закладная при оформлении ипотеки.

Закладная с июля 2018 года является именной документарной ценной бумагой или бездокументарной ценной бумагой, права по которой закрепляются в форме электронного документа, подписанного УКЭП, который хранится в депозитарии. Соответствующие правки внесены в закон № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

 

С 02 июля 2018 года прекратят своё действие Положения 303-П384-П и 544-П, а также Указание 1822-У. Изменится структура БИК. Начнет функционировать перспективная платежная система Банка России (ППС). Взамен документов, утративших силу, будет действовать Положение № 595-П «О платежной системе Банка России». Положение 595-П касается как сервисов срочного перевода (БЭСП, ППС), так и сервисов несрочного перевода (МЭР, ВЭР, рейсы).

 

А с 01 января 2019 года уже сейчас предусмотрено вступление в силу такого количества изменений, что даже немножечко не по себе…

 Ссылки по теме: 

 

При цитировании, перепечатке и использовании материалов

с сайта Банковской бизнес-школы ПрофБанкинг

соблюдение Условий и гиперссылка на сайт ProfBanking.com обязательна.

 

Небанковские кредитные организацииУчебный банковский центрСписок НКОСписок небанковских кредитных организацийЛицензия НКОПрофБанкингВиды НКОЯндекс.ДеньгиБанковская лицензияВиды кредитных организацийбанковское делооперационная работа в банкеосновы банковского делабухгалтерский учет в банкекакая зарплата в банкекак стать банкиромосновы бухучета в банкеосновы деятельности коммерческого банка

Перейти в каталог Банковских статей. Также Вы можете воспользоваться поиском или Картой сайта.

Блиц-ответы по банковской деятельности

Блиц-ответы по банковской деятельностиКороткие вопросы по банковской тематике и четкие краткие ответы на них содержатся в разделе «Блиц-ответ». Здесь Вы быстро найдете ответ на возникший вопрос по банковскому делу!

Сколько банкоматов в России?

Блиц-ответ

Сколько банкоматов в России? дата ответа: 28.06.2017   По состоянию на 01 апреля 2017 года в России установлено 193614 банкоматов и 2 030 326 платежных терминалов, то есть всего 2,2 млн устройств. Для сравнения можно привести данные по итогам 2012 года: в то время в России было установлено 17190...

Подробнее

Банковские статьи

У нас учатся сотрудники из:

Компания «OpenWay Group»

Финансовый Университет при Правительстве РФ

Сбербанк России

Банк ВТБ

Банк Софт Системс

БИНБАНК

Невский банк

Газпромбанк

Аудиторская компания «ОРБИТА-АУДИТ»

Компания КРОК

АЛЬФА-БАНК

ОТП Банк

Компания ИНВЕРСИЯ

РУСНАРБАНК

Тойота Банк

ЮНИКРЕДИТ БАНК

Аплана

Мы ВКонтакте
Мы в Твиттере
Мы на Facebook