Презентация ПрофБанкинг

Контакты и обратная связь

Нашли ошибку? Выделите её
и нажмите Ctrl+Enter

Orphus
Сегодня 22.07.2018 года. Бизнес-школа ПрофБанкинг работает каждый день!

2. Бухгалтерские и кассовые документы банка

Бухгалтерские и кассовые документы банка

Бухгалтерские и кассовые документы банкаВсе документы банка, содержащие бухгалтерские проводки (в том числе мемориальные ордера) с приложением к ним первичных учетных документов, а также кассовый журнал по расходу, оформленный на бумажном носителе, по завершении операционного дня направляются в сшив бухгалтерских документов. Бухгалтерские документы – это все документы с бухгалтерскими проводками, первичные учетные документы, на основании которых сделаны эти проводки, а также регистры бухгалтерского учета, обобщающие информацию по счетам и операциям.

Документы бухгалтерского учета в банке включают также ведомость остатков по счетам первого, второго порядка, лицевым счетам, балансовым и внебалансовым счетам.

Кассовые документы банка – это формы документов, установленные Положением Банка России № 318-П, Инструкциями № 131-И и № 136-И, Указанием № 2054-У и которые применяются для оформления кассовых операций в коммерческом банке. Приходные кассовые документы, расходные кассовые документы, кассовые журналы, отчетные справки, реестры операций, ведомости к сумкам, накладные к сумкам, акты пересчета – всё это кассовые документы.

Формы бухгалтерских документов банка и формы кассовых документов приводятся в разделе «Бухгалтерские и кассовые документы банка», эти формы доступны для просмотра и скачивания, и к каждому документу дано краткое описание.

 

Мемориальный ордер (форма 0401108)

Мемориальный ордер (форма 0401108) – банковский документ для оформления бухгалтерской записи на основании данных первичного учетного документа. Форма мемориального ордера утверждена Указанием ЦБ РФ от 29.12.2008 № 2161-У «О порядке составления и оформления мемориального ордера». Мемориальный ордер составляется для оформления бухгалтерских записей в случаях, когда форма первичного учетного документа, на основании которого осуществляется бухгалтерская запись, не содержит реквизитов (полей) для указания счетов, по дебету и крéдиту которых совершаются бухгалтерские записи. Использование мемориального ордера в качестве расчетного документа не допускается (то есть при затрагивании клиентских банковских счетов должны использоваться платежные поручения, платежные требования, банковские ордера и другие расчетные документы). 

Мемориальным ордером можно оформить бухгалтерскую проводку, в которой один счет по дебету и один счет по кредиту, а также бухгалтерские проводки, в которых один счет по дебету корреспондирует с несколькими счетами по кредиту или в которых несколько счетов по дебету корреспондируют с одним счетом по кредиту. Оформлять сводный мемориальный ордер (как это было возможно до 2010 года) построчно, вводя несколько проводок, каждая из которых содержит свою корреспонденцию счетов, не допускается.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Мемориальный ордерМемориальный ордерБланк мемориального ордера (форма 0401108)8 Kb

Подробнее...

Объявление на взнос наличными (форма 0402001)Объявление на взнос наличными (форма 0402001) – кассовые работники банков принимают наличные рубли от организаций, от ИП и от физлиц, занимающихся в установленном порядке частной практикой, для зачисления на их банковские счета по Объявлениям на взнос наличными по форме 0402001. Форма Объявления на взнос наличными утверждена Указанием ЦБ РФ № 3352-У. Объявление на взнос наличными представляет собой комплект документов, состоящий из объявления, квитанции и ордера. Представитель организации получает от кассового работника квитанцию к объявлению на взнос наличными в подтверждение приема банком денег. Объявление кассовый работник банка оставляет у себя, а ордер передает бухгалтерскому работнику банка. Ордер затем прикладывается к выписке по банковскому счету. 

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Объявление на взнос наличными (новая форма с 01.11.2014)Объявление на взнос наличными (новая форма с 01.11.2014)Бланк объявления на взнос наличными (новая форма 0402001) в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)6 Kb

Подробнее...

Приходный кассовый ордер банка (ПКО, форма  0402008)

Приходный кассовый ордер банка (ПКО, форма  0402008) – документ, которым оформляется поступление денежных средств в различных валютах от физических лиц в кассу банка и которым оформляется приход в кассу банка иностранной валюты от юридических лиц и предпринимателей (рубли принимаются от организаций и ИП по объявлению на взнос наличными). ПКО используется также и при совершении ряда других кассовых операций. Форма ПКО утверждена Указанием ЦБ РФ № 3352-У. Приходный кассовый ордер содержит отрывной талон, имеет поля для данных о вносителе, шифра документа, бухгалтерской проводки, суммы взноса, кассовых символов, подписей вносителя, кассира и бухгалтера. 

Пройдите бесплатный тест для кассиров банка!

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Приходный кассовый ордер банка (новая форма с 01.11.2014)Приходный кассовый ордер банка (новая форма с 01.11.2014)Бланк ПКО, новая форма 0402008 в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)4 Kb

Подробнее...

Расходный кассовый ордер банка (РКО, форма 0402009)

Расходный кассовый ордер банка (РКО, форма 0402009) – это кассовый документ, которым оформляются операции по выдаче наличных денег в различных валютах физическим лицам и по выдаче иностранной валюты клиентам – юридическим лицам и предпринимателям (организациям наличные рубли выдаются по денежным чекам). Выдача инкассаторским и кассовым работникам наличных денег для перевозки или для загрузки банкоматов осуществляется также по расходным кассовым ордерам 0402009. В расходных кассовых документах (так же как и в приходных) указываются символы кассовой отчетности в целях формирования отчета по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте» в соответствии с Указанием Банка России № 4212-У. Расходный кассовый ордер банка содержит отрывной талон, место для бухгалтерской проводки, суммы выдачи, данных о документе, удостоверяющем личность получателя, подписей получателя, кассира, бухгалтера и контролера, поле для шифра документа. Проверенный и оформленный бухгалтерскими работниками расходный кассовый ордер передается кассовому работнику, а клиент с отрывным талоном к этому РКО проходит в кассу для совершения операции (в некоторых случаях  отрывной талон от расходного кассового ордера может не отделяться). Форма РКО до 01 ноября 2014 года была утверждена  Положением ЦБ РФ № 318-Пс 01 ноября 2014 года действует новая форма Расходного кассового ордера, утвержденная Указанием ЦБ РФ № 3352-У

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Расходный кассовый ордер банка (новая форма с 01.11.2014)Расходный кассовый ордер банка (новая форма с 01.11.2014)Бланк РКО, новая форма 0402009 в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)4 Kb

Подробнее...

Валютный кассовый ордер (форма 0401106)

Валютный кассовый ордер (форма 0401106) – банковский кассовый документ, введенный с 01 ноября 2014 года и представляющий собой комплект из двух документов: кассовый ордер и валютный ордер. Валютный кассовый ордер служит для оформления операций покупки, продажи наличной иностранной валюты за рубли, а также конверсии наличной иностранной валюты (покупки-продажи одной иностранной валюты за другую). Валютный кассовый ордер содержит поле для кода вида операции, который указывается в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России от 16 сентября 2010 года № 136-И. В валютном кассовом ордере предусмотрены поля для суммы принятых наличных денег в одной валюте и для суммы выданных наличных денег в другой валюте, при этом в нижней части валютного ордера имеются поля для корреспонденции счетов, отражающих возникшую при операции курсовую разницу.

Форма валютного кассового ордера утверждена Указанием ЦБ РФ № 3352-У.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Валютный кассовый ордер (новая форма с 01.11.2014)Валютный кассовый ордер (новая форма с 01.11.2014)Форма 0401106 в формате Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)4 Kb

Подробнее...

Ордер по передаче ценностей (форма 0402102)

Ордер по передаче ценностей (форма 0402102) – это банковский кассовый документ, новая форма которого введена с 01 ноября 2014 года. Ордер по передаче ценностей служит для оформления операций по приему в хранилище кассы и выдачи из хранилища различных ценностей, сопровождающихся внебалансовым учетом. В ордере предусмотрены поля для наименования и количества ценностей, данных об их владельце, а также для внебалансовых счетов по дебету и кредиту. По ордеру передаются различные ценности, в том числе сомнительные и неплатежеспособные денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России, сомнительные банкноты, сомнительная монета иностранных государств, имеющие признаки подделки банкноты иностранных государств, поврежденные банкноты и монеты иностранных государств, драгоценный металл.

Форма Ордера по передаче ценностей утверждена Указанием ЦБ РФ № 3352-У.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Ордер по передаче ценностей (новая форма с 01.11.2014)Ордер по передаче ценностей (новая форма с 01.11.2014)Форма 0402102 в формате Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)3 Kb

Подробнее...

Препроводительная ведомость к сумке (форма 0402300)

Препроводительная ведомость к сумке (форма 0402300) – это приходный кассовый документ, представляющий собой комплект документов, состоящий из ведомости к сумке, накладной к сумке и квитанции к сумке. Согласно Указанию ЦБ РФ № 3210-У юридические лица - клиенты банков самостоятельно определяют лимит остатка наличных денег в своей кассе, а деньги сверх лимита остатка они обязаны хранить на банковских счетах  (индивидуальные предприниматели, субъекты малого предпринимательства лимит остатка наличных денег могут не устанавливать). 

Организации могут сдавать в банки наличные деньги в сумках. Сумки с наличными деньгами, подлежащие сдаче в кредитную организацию или её внутреннее структурное подразделение (ВСП), формируются и опломбировываются кассовым работником предприятия таким образом, чтобы их вскрытие было невозможно без видимых следов нарушения целости сумки и пломбы. На сумку с наличными деньгами, подлежащую сдаче в кредитную организацию, составляется препроводительная ведомость к сумке 0402300. На наличные деньги, сдаваемые через автоматический сейф, клиентом также составляется препроводительная ведомость к сумке по форме 0402300. Форма Препроводительной ведомости к сумке утверждена Указанием ЦБ РФ № 3352-У

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Препроводительная ведомость к сумке (новая форма с 01.11.2014)Препроводительная ведомость к сумке (новая форма с 01.11.2014)Форма 0402300 в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)8 Kb

Подробнее...

Приходно-расходный кассовый ордер (форма 0402007)

Приходно-расходный кассовый ордер (форма 0402007) – банковский кассовый документ, состоящий из двух частей: приходной части и расходной части. Операции по перевозке наличных денег между кредитной организацией и её внутренним структурным подразделением (ВСП) могут оформляться приходно-расходными кассовыми ордерами по форме 0402007. Приходная часть приходно-расходного кассового ордера направляется в кредитную организацию (ВСП), получающую наличные деньги, а расходная часть приходно-расходного кассового ордера остается в кредитной организации или ВСП, отправляющих наличные деньги. Форма Приходно-расходно кассового ордера утверждена Указанием ЦБ РФ № 3352-У

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Приходно-расходный кассовый ордер (новая форма с 01.11.2014)Приходно-расходный кассовый ордер (новая форма с 01.11.2014)Форма 0402007 в формате Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)4 Kb

Подробнее...

Явочная карточка (форма 0402303)

Явочная карточка (форма 0402303) –  эта форма ОТМЕНЕНА с 03 июля 2018 года (она не содержится в новом Положении № 630-П). Ранее это был банковский кассовый документ, используемый при инкассации денежных средств. Для инкассации наличных денег на каждую организацию в банке оформляли явочные карточки. Инкассаторские работники перед выездом на маршрут получали порожние сумки, доверенности на перевозку наличных денег и явочные карточки по форме 0402303. 

Форма явочной карточки утверждена Положением ЦБ РФ № 318-П.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Явочная карточка (новая форма с 01.11.2014)Явочная карточка (новая форма с 01.11.2014)Новая форма 0402303 в формате Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)6 Kb

Подробнее...

Справка о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточках (форма 0402304)

Справка о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточках (форма 0402304)   бывший кассовый документ банка, форма которого была утверждена Положением ЦБ РФ № 318-П. В настоящее время не используется, так как не содержится в новом Положении ЦБ РФ № 630-П.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Справка о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточкахСправка о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточкахСправка о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточках (новая форма 0402304) в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)4 Kb

Подробнее...

Отчетная справка (форма 0402112)

Отчетная справка (форма 0402112)  кассовый документ банка, новая форма которого утверждена с 01 ноября 2014 года Положением ЦБ РФ № 318-П.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Отчетная справка (новая форма 0402112)Отчетная справка (новая форма 0402112)Отчетная справка (форма 0402112) в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)4 Kb

Подробнее...

Книга хранилища ценностей (форма 0402118)

Книга хранилища ценностей (форма 0402118)  кассовый документ банка, новая форма которого утверждена с 01 ноября 2014 года Положением ЦБ РФ № 318-П.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Книга хранилища ценностей (новая форма 0402118)Книга хранилища ценностей (новая форма 0402118)Книга хранилища ценностей (форма 0402118) в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)5 Kb

Подробнее...

Книга учета принятых и выданных ценностей (форма 0402124)

Книга учета принятых и выданных ценностей (форма 0402124)  кассовый документ банка, новая форма которого утверждена с 01 ноября 2014 года Положением ЦБ РФ № 318-П.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Книга учета принятых и выданных ценностей (новая форма 0402124)Книга учета принятых и выданных ценностей (новая форма 0402124)Книга учета принятых и выданных ценностей (форма 0402124) в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)6 Kb

Подробнее...

Журнал учета принятых сумок и порожних сумок (форма 0402301)

Журнал учета принятых сумок и порожних сумок (форма 0402301)  кассовый документ банка, новая форма которого утверждена с 01 ноября 2014 года Положением ЦБ РФ № 318-П.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Журнал учета принятых сумок и порожних сумок (форма 0402301)Журнал учета принятых сумок и порожних сумок (форма 0402301)Журнал учета принятых сумок и порожних сумок (новая форма 0402301) в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)4 Kb

Подробнее...

Акт о выявлении излишка, недостачи, сомнительного денежного знака  (форма 0402145)

Акт о выявлении излишка, недостачи, сомнительного денежного знака  (форма 0402145)  кассовый документ банка, новая форма которого утверждена с 01 ноября 2014 года Положением ЦБ РФ № 318-П.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Акт о выявлении излишка, недостачи, сомнительного денежного знака, форма 0402145Акт о выявлении излишка, недостачи, сомнительного денежного знака, форма 0402145Акт о выявлении излишка, недостачи, сомнительного денежного знака (новая форма 0402001) в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)6 Kb

Подробнее...

Справка о кассовых оборотах (форма 0402114)

Справка о кассовых оборотах (форма 0402114)  кассовый документ банка, новая форма которого утверждена с 01 ноября 2014 года Положением ЦБ РФ № 318-П.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Справка о кассовых оборотах (новая форма 0402114)Справка о кассовых оборотах (новая форма 0402114)Справка о кассовых оборотах (форма 0402114) в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)3 Kb

Подробнее...

Текст для дела (сшива) с кассовыми документами (ф. 0402433)

Текст для дела (сшива) с кассовыми документами (форма 0402433) – дело (сшив) с кассовыми документами снабжается штампом (ярлыком) с текстом для дела (сшива) с кассовыми документами по форме 0402433. Форма утверждена Положением ЦБ РФ № 318-П.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Текст для дела (сшива) с кассовыми документами (новая форма 0402433)Текст для дела (сшива) с кассовыми документами (новая форма 0402433)Текст для дела (сшива) с кассовыми документами (форма 0402433) в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)5 Kb

Подробнее...

Блиц-ответы по банковской деятельности

Блиц-ответы по банковской деятельностиКороткие вопросы по банковской тематике и четкие краткие ответы на них содержатся в разделе «Блиц-ответ». Здесь Вы быстро найдете ответ на возникший вопрос по банковскому делу!

Каков размер ключевой ставки?

Блиц-ответ

Каков размер ключевой ставки? дата ответа: 17.06.2018   С 26 марта 2018 года ключевая ставка Банка России составляет 7,25% годовых. 

Подробнее

У нас учатся сотрудники из:

Компания «Диасофт»

Компания «OpenWay Group»

Компания «Синимекс»

Аудиторская компания «ОРБИТА-АУДИТ»

Невский банк

БИНБАНК

АЛЬФА-БАНК

РУСНАРБАНК

Аплана

Сбербанк России

Компания ИНВЕРСИЯ

Банк ВТБ

Финансовый Университет при Правительстве РФ

Тойота Банк

ЮНИКРЕДИТ БАНК

Газпромбанк

Банк Софт Системс

Касса и бухучет

Мы ВКонтакте
Мы в Твиттере
Мы на Facebook