Презентация ПрофБанкинг

Контакты и обратная связь

Нашли ошибку? Выделите её
и нажмите Ctrl+Enter

Orphus
Сегодня 26.03.2017 года. Бизнес-школа ПрофБанкинг работает каждый день!

2. Бухгалтерские и кассовые документы банка

Бухгалтерские и кассовые документы банка

Бухгалтерские и кассовые документы банкаВсе документы банка, содержащие бухгалтерские проводки (в том числе мемориальные ордера) с приложением к ним первичных учетных документов, а также кассовый журнал по расходу, оформленный на бумажном носителе, по завершении операционного дня направляются в сшив бухгалтерских документов. Бухгалтерские документы – это все документы с бухгалтерскими проводками, первичные учетные документы, на основании которых сделаны эти проводки, а также регистры бухгалтерского учета, обобщающие информацию по счетам и операциям.

Документы бухгалтерского учета в банке включают также ведомость остатков по счетам первого, второго порядка, лицевым счетам, балансовым и внебалансовым счетам.

Кассовые документы банка – это формы документов, установленные Положением Банка России № 318-П, Инструкциями № 131-И и № 136-И, Указанием № 2054-У и которые применяются для оформления кассовых операций в коммерческом банке. Приходные кассовые документы, расходные кассовые документы, кассовые журналы, отчетные справки, реестры операций, ведомости к сумкам, накладные к сумкам, акты пересчета – всё это кассовые документы.

Формы бухгалтерских документов банка и формы кассовых документов приводятся в разделе «Бухгалтерские и кассовые документы банка», эти формы доступны для просмотра и скачивания, и к каждому документу дано краткое описание.

 

Мемориальный ордер (форма 0401108)

Мемориальный ордер (форма 0401108) – банковский документ для оформления бухгалтерской записи на основании данных первичного учетного документа. Форма мемориального ордера утверждена Указанием ЦБ РФ от 29.12.2008 № 2161-У «О порядке составления и оформления мемориального ордера». Мемориальный ордер составляется для оформления бухгалтерских записей в случаях, когда форма первичного учетного документа, на основании которого осуществляется бухгалтерская запись, не содержит реквизитов (полей) для указания счетов, по дебету и крéдиту которых совершаются бухгалтерские записи. Использование мемориального ордера в качестве расчетного документа не допускается (то есть при затрагивании клиентских банковских счетов должны использоваться платежные поручения, платежные требования, банковские ордера и другие расчетные документы). 

Мемориальным ордером можно оформить бухгалтерскую проводку, в которой один счет по дебету и один счет по кредиту, а также бухгалтерские проводки, в которых один счет по дебету корреспондирует с несколькими счетами по кредиту или в которых несколько счетов по дебету корреспондируют с одним счетом по кредиту. Оформлять сводный мемориальный ордер (как это было возможно до 2010 года) построчно, вводя несколько проводок, каждая из которых содержит свою корреспонденцию счетов, не допускается.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Мемориальный ордерМемориальный ордерБланк мемориального ордера (форма 0401108)8 Kb

Подробнее...

Объявление на взнос наличными (форма 0402001)Объявление на взнос наличными (форма 0402001) – кассовые работники банков принимают наличные рубли от организаций, от ИП и от физлиц, занимающихся в установленном порядке частной практикой, для зачисления на их банковские счета по Объявлениям на взнос наличными по форме 0402001. Форма Объявления на взнос наличными до 01 ноября 2014 года была утверждена Положением ЦБ РФ № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», а с 01 ноября 2014 года действует новая форма Объявления на взнос наличными, утвержденная Указанием ЦБ РФ № 3352-У. Объявление на взнос наличными представляет собой комплект документов, состоящий из объявления, квитанции и ордера. Представитель организации получает от кассового работника квитанцию к объявлению на взнос наличными в подтверждение приема банком денег. Объявление кассовый работник банка оставляет у себя, а ордер передает бухгалтерскому работнику банка. Ордер затем прикладывается к выписке по банковскому счету. 

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Объявление на взнос наличными (новая форма с 01.11.2014)Объявление на взнос наличными (новая форма с 01.11.2014)Бланк объявления на взнос наличными (новая форма 0402001) в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)6 Kb

Подробнее...

Приходный кассовый ордер банка (ПКО, форма  0402008)

Приходный кассовый ордер банка (ПКО, форма  0402008) – документ, которым оформляется поступление денежных средств в различных валютах от физических лиц в кассу банка и которым оформляется приход в кассу банка иностранной валюты от юридических лиц и предпринимателей (рубли принимаются от организаций и ИП по объявлению на взнос наличными). ПКО используется также и при совершении ряда других кассовых операций. Форма ПКО до 01 ноября 2014 года была утверждена Положением ЦБ РФ № 318-Пс 01 ноября 2014 года действует новая форма Приходного кассового ордера, утвержденная Указанием ЦБ РФ № 3352-У Приходный кассовый ордер содержит отрывной талон, имеет поля для данных о вносителе, шифра документа, бухгалтерской проводки, суммы взноса, кассовых символов, подписей вносителя, кассира и бухгалтера. 

Пройдите банковские тесты для кассиров на сайте ProfBanking.com!

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Приходный кассовый ордер банка (новая форма с 01.11.2014)Приходный кассовый ордер банка (новая форма с 01.11.2014)Бланк ПКО, новая форма 0402008 в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)4 Kb

Подробнее...

Расходный кассовый ордер банка (РКО, форма 0402009)

Расходный кассовый ордер банка (РКО, форма 0402009) – это кассовый документ, которым оформляются операции по выдаче наличных денег в различных валютах физическим лицам и по выдаче иностранной валюты клиентам – юридическим лицам и предпринимателям (организациям наличные рубли выдаются по денежным чекам). Выдача инкассаторским и кассовым работникам наличных денег для перевозки или для загрузки банкоматов осуществляется также по расходным кассовым ордерам 0402009. В расходных кассовых документах (так же как и в приходных) указываются символы кассовой отчетности в целях формирования отчета по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте» в соответствии с Указанием Банка России № 2332-У. Расходный кассовый ордер банка содержит отрывной талон, место для бухгалтерской проводки, суммы выдачи, данных о документе, удостоверяющем личность получателя, подписей получателя, кассира, бухгалтера и контролера, поле для шифра документа. Проверенный и оформленный бухгалтерскими работниками расходный кассовый ордер передается кассовому работнику, а клиент с отрывным талоном к этому РКО проходит в кассу для совершения операции (в некоторых случаях  отрывной талон от расходного кассового ордера может не отделяться). Форма РКО до 01 ноября 2014 года была утверждена  Положением ЦБ РФ № 318-Пс 01 ноября 2014 года действует новая форма Расходного кассового ордера, утвержденная Указанием ЦБ РФ № 3352-У

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Расходный кассовый ордер банка (новая форма с 01.11.2014)Расходный кассовый ордер банка (новая форма с 01.11.2014)Бланк РКО, новая форма 0402009 в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)4 Kb

Подробнее...

Валютный кассовый ордер (форма 0401106)

Валютный кассовый ордер (форма 0401106) – банковский кассовый документ, введенный с 01 ноября 2014 года и представляющий собой комплект из двух документов: кассовый ордер и валютный ордер. Валютный кассовый ордер служит для оформления операций покупки, продажи наличной иностранной валюты за рубли, а также конверсии наличной иностранной валюты (покупки-продажи одной иностранной валюты за другую). Валютный кассовый ордер содержит поле для кода вида операции, который указывается в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России от 16 сентября 2010 года № 136-И. В валютном кассовом ордере предусмотрены поля для суммы принятых наличных денег в одной валюте и для суммы выданных наличных денег в другой валюте, при этом в нижней части валютного ордера имеются поля для корреспонденции счетов, отражающих возникшую при операции курсовую разницу.

Форма валютного кассового ордера утверждена Указанием ЦБ РФ № 3352-У.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Валютный кассовый ордер (новая форма с 01.11.2014)Валютный кассовый ордер (новая форма с 01.11.2014)Форма 0401106 в формате Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)4 Kb

Подробнее...

Ордер по передаче ценностей (форма 0402102)

Ордер по передаче ценностей (форма 0402102) – это банковский кассовый документ, новая форма которого введена с 01 ноября 2014 года. Ордер по передаче ценностей служит для оформления операций по приему в хранилище кассы и выдачи из хранилища различных ценностей, сопровождающихся внебалансовым учетом. В ордере предусмотрены поля для наименования и количества ценностей, данных об их владельце, а также для внебалансовых счетов по дебету и кредиту. По ордеру передаются различные ценности, в том числе сомнительные и неплатежеспособные денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России, сомнительные банкноты, сомнительная монета иностранных государств, имеющие признаки подделки банкноты иностранных государств, поврежденные банкноты и монеты иностранных государств, драгоценный металл.

Форма Ордера по передаче ценностей утверждена Указанием ЦБ РФ № 3352-У.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Ордер по передаче ценностей (новая форма с 01.11.2014)Ордер по передаче ценностей (новая форма с 01.11.2014)Форма 0402102 в формате Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)3 Kb

Подробнее...

Препроводительная ведомость к сумке (форма 0402300)

Препроводительная ведомость к сумке (форма 0402300) – это приходный кассовый документ, представляющий собой комплект документов, состоящий из ведомости к сумке, накладной к сумке и квитанции к сумке. Согласно Указанию ЦБ РФ № 3210-У юридические лица - клиенты банков самостоятельно определяют лимит остатка наличных денег в своей кассе, а деньги сверх лимита остатка они обязаны хранить на банковских счетах  (индивидуальные предприниматели, субъекты малого предпринимательства лимит остатка наличных денег могут не устанавливать). 

Организации могут сдавать в банки наличные деньги в сумках. Сумки с наличными деньгами, подлежащие сдаче в кредитную организацию или её внутреннее структурное подразделение (ВСП), формируются и опломбировываются кассовым работником предприятия таким образом, чтобы их вскрытие было невозможно без видимых следов нарушения целости сумки и пломбы. На сумку с наличными деньгами, подлежащую сдаче в кредитную организацию, составляется препроводительная ведомость к сумке 0402300. На наличные деньги, сдаваемые через автоматический сейф, клиентом также составляется препроводительная ведомость к сумке по форме 0402300. С 01 ноября 2014 года введена новая форма Препроводительной ведомости к сумке согласно Указанию ЦБ РФ № 3352-У. Прежняя форма Препроводительной ведомости к сумке была утверждена Положением ЦБ РФ № 318-П.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Препроводительная ведомость к сумке (новая форма с 01.11.2014)Препроводительная ведомость к сумке (новая форма с 01.11.2014)Форма 0402300 в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)8 Kb

Подробнее...

Приходно-расходный кассовый ордер (форма 0402007)

Приходно-расходный кассовый ордер (форма 0402007) – банковский кассовый документ, состоящий из двух частей: приходной части и расходной части. Операции по перевозке наличных денег между кредитной организацией и её внутренним структурным подразделением (ВСП) могут оформляться приходно-расходными кассовыми ордерами по форме 0402007. Приходная часть приходно-расходного кассового ордера направляется в кредитную организацию (ВСП), получающую наличные деньги, а расходная часть приходно-расходного кассового ордера остается в кредитной организации или ВСП, отправляющих наличные деньги. С 01 ноября 2014 года введена новая форма Приходно-расходно кассового ордера (Указание ЦБ РФ № 3352-У). Прежняя форма приходно-расходного кассового ордера, действовавшая до 01 ноября 2014 года, была утверждена Положением ЦБ РФ № 318-П.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Приходно-расходный кассовый ордер (новая форма с 01.11.2014)Приходно-расходный кассовый ордер (новая форма с 01.11.2014)Форма 0402007 в формате Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)4 Kb

Подробнее...

Явочная карточка (форма 0402303)

Явочная карточка (форма 0402303) – банковский кассовый документ, используемый при инкассации денежных средств. Для инкассации наличных денег на каждую организацию в банке оформляются явочные карточки. Инкассаторские работники перед выездом на маршрут получают порожние сумки, доверенности на перевозку наличных денег и явочные карточки по форме 0402303. Перед получением в организации сумки с наличными деньгами инкассаторский работник предъявляет кассовому работнику организации необходимые документы, явочную карточку и порожнюю сумку. После заполнения кассовым работником организации явочной карточки инкассаторский работник в присутствии кассового работника организации проверяет соответствие сумм наличных денег, проставленных в явочной карточке, накладной к сумке, квитанции к сумке, номера сумки, указанного в явочной карточке, накладной и квитанции к сумке, номеру принимаемой сумки с наличными деньгами. При сдаче сумки с наличными деньгами инкассаторскими работниками явочная карточка 0402303 представляются в кредитную организацию для контроля. Бухгалтерский работник банка проверяет соответствие записей в накладной к сумке и явочной карточке. После проверки явочные карточки 0402303 возвращаются инкассаторским работникам. С 01 ноября 2014 года введена новая форма Явочной карточки.

Форма явочной карточки утверждена Положением ЦБ РФ № 318-П.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Явочная карточка (новая форма с 01.11.2014)Явочная карточка (новая форма с 01.11.2014)Новая форма 0402303 в формате Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)6 Kb

Подробнее...

Справка о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточках (форма 0402304)

Справка о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточках (форма 0402304)  кассовый документ банка, новая форма которого утверждена с 01 ноября 2014 года Положением ЦБ РФ № 318-П.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Справка о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточкахСправка о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточкахСправка о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточках (новая форма 0402304) в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)4 Kb

Подробнее...

Отчетная справка (форма 0402112)

Отчетная справка (форма 0402112)  кассовый документ банка, новая форма которого утверждена с 01 ноября 2014 года Положением ЦБ РФ № 318-П.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Отчетная справка (новая форма 0402112)Отчетная справка (новая форма 0402112)Отчетная справка (форма 0402112) в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)4 Kb

Подробнее...

Книга хранилища ценностей (форма 0402118)

Книга хранилища ценностей (форма 0402118)  кассовый документ банка, новая форма которого утверждена с 01 ноября 2014 года Положением ЦБ РФ № 318-П.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Книга хранилища ценностей (новая форма 0402118)Книга хранилища ценностей (новая форма 0402118)Книга хранилища ценностей (форма 0402118) в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)5 Kb

Подробнее...

Книга учета принятых и выданных ценностей (форма 0402124)

Книга учета принятых и выданных ценностей (форма 0402124)  кассовый документ банка, новая форма которого утверждена с 01 ноября 2014 года Положением ЦБ РФ № 318-П.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Книга учета принятых и выданных ценностей (новая форма 0402124)Книга учета принятых и выданных ценностей (новая форма 0402124)Книга учета принятых и выданных ценностей (форма 0402124) в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)6 Kb

Подробнее...

Журнал учета принятых сумок и порожних сумок (форма 0402301)

Журнал учета принятых сумок и порожних сумок (форма 0402301)  кассовый документ банка, новая форма которого утверждена с 01 ноября 2014 года Положением ЦБ РФ № 318-П.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Журнал учета принятых сумок и порожних сумок (форма 0402301)Журнал учета принятых сумок и порожних сумок (форма 0402301)Журнал учета принятых сумок и порожних сумок (новая форма 0402301) в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)4 Kb

Подробнее...

Акт о выявлении излишка, недостачи, сомнительного денежного знака  (форма 0402145)

Акт о выявлении излишка, недостачи, сомнительного денежного знака  (форма 0402145)  кассовый документ банка, новая форма которого утверждена с 01 ноября 2014 года Положением ЦБ РФ № 318-П.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Акт о выявлении излишка, недостачи, сомнительного денежного знака, форма 0402145Акт о выявлении излишка, недостачи, сомнительного денежного знака, форма 0402145Акт о выявлении излишка, недостачи, сомнительного денежного знака (новая форма 0402001) в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)6 Kb

Подробнее...

Справка о кассовых оборотах (форма 0402114)

Справка о кассовых оборотах (форма 0402114)  кассовый документ банка, новая форма которого утверждена с 01 ноября 2014 года Положением ЦБ РФ № 318-П.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Справка о кассовых оборотах (новая форма 0402114)Справка о кассовых оборотах (новая форма 0402114)Справка о кассовых оборотах (форма 0402114) в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)3 Kb

Подробнее...

Текст для дела (сшива) с кассовыми документами (ф. 0402433)

Текст для дела (сшива) с кассовыми документами (форма 0402433) – дело (сшив) с кассовыми документами снабжается штампом (ярлыком) с текстом для дела (сшива) с кассовыми документами по форме 0402433. Форма утверждена Положением ЦБ РФ № 318-П.

Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Текст для дела (сшива) с кассовыми документами (новая форма 0402433)Текст для дела (сшива) с кассовыми документами (новая форма 0402433)Текст для дела (сшива) с кассовыми документами (форма 0402433) в Excel (форма действует с 01 ноября 2014 года)5 Kb

Подробнее...


Previous Next

Банковские новости

24 марта 2017 года

Банк России снизил ключевую ставку с 10,00% до 9,75% годовых

 

Совет директоров Банка России принял решение снизить ключевую ставку до 9,75% годовых с 27 марта 2017 года. ЦБ РФ отмечает, что продолжается снижение инфляционных ожиданий и восстановление экономической активности. Тем не менее, инфляционные риски всё ещё сохраняются на повышенном уровне. В этих условиях при сохранении умеренно жесткой денежно-кредитной политики целевой уровень инфляции в 4% будет достигнут до конца 2017 года и будет поддерживаться в дальнейшем.

Тесты по банковскому делу

Тесты по банковскому делуПроверить знания в различных областях деятельности банков, получить информацию по профессиональным вопросам при переходе на новое место работы, уверенней почувствовать себя на собеседовании позволяют Банковские тесты от ПрофБанкинг.

Профессиональная аттестация «Банки и банковская де…

Бесплатные тесты по банковскому делу

Банковские тесты   Профессиональная аттестация «Банки и банковская деятельность в РФ»   Тест касается общих вопросов по совершению банковских операций, лицензированию, открытию банками филиалов, по нормативному регулированию банковской деятельности, общему порядку безналичных расчетов. Пройдит...

Подробнее

Библиотека банковского дела

Нормативные акты регулирующие банковскую деятельностьБанковское законодательство и нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность, объединены в Банковскую библиотеку на сайте ProfBanking.com. Всегда бесплатно и всегда в свободном доступе.

Приказ Казначейства России № 3н от 20.03.2012 «Об…

2. Бухгалтерский учет в банках. Открытие и закрытие счетов. Банковские операции, в т.ч. с ЦБ РФ.

Приказ Казначейства России № 3н  от 20.03.2012 «Об утверждении Порядка работы по размещению средств федерального бюджета на банковских депозитах»

3н – средства федерального бюджета могут размещаться на банковских депозитах в кредитных организациях в случае их соответствия определенным требованиям. Данный документ устанавливает в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 24.12.11 г. № 1121 «О порядке размещения средств федерального бюд...

Подробнее

Формы банковских документов

Формы банковских документовВ этом разделе сайта ПрофБанкинг.com содержатся унифицированные формы документов, формы банковской отчетности, расчетные и платежные документы, применяемые в банковской деятельности, и иные формы (бланки) банковских документов.

Мемориальный ордер (форма 0401108)

Бухгалтерские и кассовые документы банка

Мемориальный ордер (форма 0401108) – банковский документ для оформления бухгалтерской записи на основании данных первичного учетного документа. Форма мемориального ордера утверждена Указанием ЦБ РФ от 29.12.2008 № 2161-У «О порядке составления и оформления мемориального ордера». Мемориальный ордер...

Подробнее

Блиц-ответы по банковской деятельности

Блиц-ответы по банковской деятельностиКороткие вопросы по банковской тематике и четкие краткие ответы на них содержатся в разделе «Блиц-ответ». Здесь Вы быстро найдете ответ на возникший вопрос по банковскому делу!

Сколько всего наличных рублей выпущено в России?

Блиц-ответ

Сколько всего наличных рублей выпущено в России? дата ответа: 23.03.2017   Согласно Федеральному закону № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России монопольно осуществляет эмиссию наличных денег (рублей) и организует наличное денежное обращение. Банкноты и монет...

Подробнее

Информация по банковскому делу

Информация по банковскому делуСтатьи по актуальным вопросам банковского законодательства, справочная информация, статистические данные, истории из банковской жизни и много другой полезной информации по банковскому делу!

Информация

Наша особенность

Наша особенность Опытность – это школа, в которой уроки стоят дорого, но это – единственная школа,  в которой можно научиться.   (Бенджамин Франклин) Наша задача: дать нужные и важные для Вас знания. Наша методика: базируется на отличном понимании действующих нормативных актов и огромном лич...

Подробнее

У нас учатся сотрудники из:

Компания КРОК

ОАО «БИНБАНК»

ОАО «АЛЬФА-БАНК»

Финансовый Университет при Правительстве РФ

ЗАО Аплана

ОАО «Невский банк»

ЗАО ЮНИКРЕДИТ БАНК

ОАО «Газпромбанк»

Компания ИНВЕРСИЯ

ОАО «Меткомбанк»

Компания «Синимекс»

ЗАО «Тойота Банк»

ОАО Банк ВТБ

ЗАО КБ «РУСНАРБАНК»

Группа компаний ЛАНИТ

ОАО «Сбербанк России»

Компания «Диасофт»

Касса и бухучет

Банковская бизнес-школа ПрофБанкинг
Мы ВКонтакте
Мы в Твиттере
Мы на Facebook