Презентация ПрофБанкинг

Контакты и обратная связь

Нашли ошибку? Выделите её
и нажмите Ctrl+Enter

Orphus
Сегодня 21.01.2017 года. Бизнес-школа ПрофБанкинг работает каждый день!

Кассовые символы

дата публикации: 01.09.2012 года

актуализация данных: 12.01.2017 года

 

В целях анализа и сбора статистических данных по наличному денежному обращению рублей в России Центральный банк Российской Федерации требует от банков указания в приходных и расходных кассовых документах источников поступлений наличных рублей и направления их выдач. Такое требование содержится в Положении Банка России № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации». В кассовых документах по приему и выдаче иностранной валюты кассовые символы не проставляются.

Чтобы не указывать в кассовых документах длинные и сложные наименования источников поступлений наличности и направлений её использования, Банк России закодировал статьи прихода и расхода кассы, присвоив им цифровой символ (код, номер). Эти символы и называются в банке «кассовые символы» или «символы кассовой отчетности». Все формы кассовых документов (приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, денежный чек, объявление на взнос наличными) содержат специальные поля для указания символа и суммы, соответствующей конкретному кассовому символу. При этом, если различные части общей суммы кассового документа соответствуют разным символам кассовой отчетности, то в специально отведенном для этого месте кассового документа банковские специалисты указывают разбивку сумм по различным кассовым символам.

 

Банковское дело 15 шагов к успеху

Поймите сущность проводимых банком операций.

Обойдите коллег благодаря профессиональному

мастерству и заслужите неподдельное

восхищение Вашими знаниями!

Уникальный учебный курс

«Банковское дело: 15 шагов к успеху».

 

С помощью банковского программного обеспечения (Автоматизированной банковской системы) все рублевые суммы по приходным и расходным кассовым операциям распределяются по кассовым символам и в составе банковской отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте» направляются в Центральный банк РФ. Форма этого отчета и все кассовые символы приведены в Указании Банка России от 24.11.2016 г. № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

profbanking.com

Кассовые символы в банке (символы кассовой отчетности):

Статьи прихода и расхода
Кассовые
символы
ПРИХОД  
Поступления от продажи товаров
02
Поступления от реализации платных услуг (выполненных работ) 
11
Поступления налогов, сборов, страховых взносов, штрафов, таможенных платежей, средств самообложения граждан, взносов, страховых премий
12
Поступления от физических лиц в целях перевода в адрес других физических лиц
13
Поступления займов и в погашение кредитов
14
Поступления от операций с недвижимостью
15
Поступления на счета по вкладам физических лиц
16
Поступления от организаций Федерального агентства связи
17
Поступления на счета индивидуальных предпринимателей
19
Поступления от операций с государственными и другими ценными бумагами (за исключением векселей)
20
Поступления от операций с векселями
21
Поступления от операций игорного бизнеса
22
Поступления от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты
30
Поступления на банковские счета физических лиц
31
Прочие поступления
32
Поступления в кассу кредитной организации наличных денег из банкоматов кредитных организаций
33
Остаток в кассе кредитной организации на начало отчетного месяца
35
Поступления наличных денег в кассу кредитной организации, кассу внутреннего структурного подразделения из оборотной кассы подразделения Банка России, из филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации
37
Поступления наличных денег в кассу кредитной организации из другой кредитной организации, из территориального управления инкассации - филиала Российского объединения инкассации (РОСИНКАС)
39
www.profbanking.com
РАСХОД  
Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера
40
Выдачи на стипендии
41
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера
42
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов
46
Выдачи на операции игорного бизнеса
47
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений
50
Выдачи с банковских счетов физических лиц
51
Прочие выдачи
53
Выдачи займов и кредитов
54
Выдачи со счетов по вкладам физических лиц
55
Выдачи по переводам (без открытия счета переводополучателям)
56
Выдачи при покупке у физических лиц наличной иностранной валюты
57
Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей
58
Выдачи организациям Федерального агентства связи
59
Выдачи на операции с государственными и другими ценными бумагами (за исключением векселей)
60
Выдачи на операции с векселями
61
Остаток в кассе кредитной организации на конец отчетного месяца
70
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации, кассы внутреннего структурного подразделения в оборотную кассу подразделения Банка России, в филиалы и внутренние структурные подразделения кредитной организации
72
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для загрузки банкоматов кредитных организаций
75
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации в другие кредитные организации
77
www.profbanking.com
Поступления наличных денег через банкоматы кредитных организаций
80
Выдачи наличных денег через банкоматы кредитных организаций
81
Поступления от операций с использованием платежных карт, за исключением операций, совершаемых через банкоматы
82
Выдачи по операциям с использованием платежных карт, за исключением операций, совершаемых через банкоматы
83
Поступления на счета ломбардов
85
Выдачи со счетов ломбардов
86
Поступления от продажи лома и отходов цветных и (или) черных металлов
87
Выдачи на покупку лома и отходов цветных и (или) черных металлов
88
Сумма переходящей торговой выручки
89
Досрочно выплаченная заработная плата
96
Поступления на счета некоммерческих организаций
97
Выдачи со счетов некоммерческих организаций
98
Поступления от банковских платежных агентов, банковских платежных субагентов
99
Поступления от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов)
100

profbanking.com

При этом итог по кассовым символам по приходу с 02 по 39 должен быть равен итогу по кассовым символам по расходу с 40 по 77, образуя равенство, баланс. Символы с 80 по 100 банковские работники называют забалансовые символы, так как отражение сумм (части сумм) по ним производится дополнительно к отражению по символам с 02 по 77 для получения отдельных статистических данных. Общие итоги по символам 02 - 39 и символам 40 - 77 ведомости учета кассовых оборотов за день и за месяц, за исключением сумм по символам 35 и 70, сверяются и должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту по операциям с наличными деньгами по балансовому счету № 20202, за исключением оборотов по операциям с наличными деньгами, не учитываемых в ведомости учета кассовых оборотов. Забалансовые символы в кассовых документах не проставляются, но, как правило, указываются в Автоматизированной банковской системе при проведении той или иной операции для составления Отчета по форме 0409202.

И кредитным организациям, и их клиентам следует руководствоваться действующей в настоящее время номенклатурой и содержанием кассовых символов по приходу и расходу. Однако на практике часто возникает вопрос: какой кассовый символ следует использовать при проведении той или иной операции?

profbanking.com

Балансовые символы.

Кассовый символ 02. По этому символу отражаются поступления наличных денег от продажи товаров на счета организаций розничной торговли, общественного питания, организаций оптовой торговли и организаций других видов деятельности, обороты которых учитываются в составе оборота розничной торговли и оборота общественного питания в соответствии с формами федерального статистического наблюдения, а также поступления наличных денег от физических лиц (без открытия счетов перевододателям) в целях перевода на счета юрлиц или ИП в оплату товаров.

Кассовый символ 11. По этому символу отражаются поступления наличных денег от реализации платных услуг (выполненных работ) на счета организаций железнодорожного, водного, воздушного, автомобильного, местного пассажирского и грузового транспорта, организаций кинопроката, театрально-зрелищных организаций, музеев, выставок, парков (садов) культуры и отдыха, клубов, библиотек, туристических фирм, учреждений физкультуры и спорта, ипподромов, санаторно-оздоровительных и медицинских учреждений, учреждений образования и дошкольного воспитания, рынков, организаций обслуживания населения (бань, прачечных, химчисток, парикмахерских, проката, ломбардов, ателье, справочно-информационных служб и прочего), организаций, для которых оказание платных услуг (выполнение работ) не является основной деятельностью.

Поступления наличных денег на счета организаций от оказания услуг по сдаче в аренду недвижимого и другого имущества тоже отражается по символу кассовой отчетности 11.

Таким образом, поступления наличных рублей в целях перевода на счета юридических лиц и ИП в качестве оплаты  с назначением платежа «За обучение», «За лечение», «За путевку», «За аренду автомобиля», «За аренду квартиры», «За юридические услуги» и т.п. отражаются по символу 11.

По этому символу также отражаются поступления наличных денег на счета организаций и от физических лиц без открытия им счета в целях перевода на счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в качестве оплаты за предоставление жилищно-коммунальных услуг, квартирной платы, за услуги связи.

Кассовый символ 12. По кассовому символу 12 отражаются поступления налогов, сборов, страховых взносов, штрафов, таможенных платежей, в частности, поступления от физических лиц без открытия им счета в виде любых налогов и сборов, госпошлин, штрафов, таможенных платежей и страховых взносов в целях перевода на счета федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и государственных внебюджетных фондов. По символу 12 должны отражаться поступления страховых взносов на счета страховых организаций.

По этому кассовому символу подлежат отражению поступления благотворительных, целевых, паевых, вступительных, дополнительных, добровольных взносов, взносов в уставный капитал и прочих взносов, в том числе от физических лиц без открытия счета на счета организаций, но за исключением взносов по операциям, связанным с реализацией недвижимости.

Кассовый символ 13. По этому символу отражаются поступления наличных денег от физических лиц в целях перевода другим физическим лицам без открытия перевододателям и переводополучателям банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам) в кредитных организациях.

Кассовый символ 14 служит для регистрации поступлений наличных денег в виде займов и в погашение кредитов. Он используется при поступлениях на счета организаций сумм наличных денег в виде основного долга и процентов по договорам займа, включая оказание временной финансовой помощи, в том числе от физических лиц без открытия счета перевододателям и в целях перевода в другие кредитные организации в погашение предоставленных ими кредитов и процентов по ним.

Кассовый символ 15 используется для учета поступлений наличных денег на счета организаций от реализации недвижимости, а также от физических лиц без открытия счета в целях перевода на счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в оплату недвижимости, взносов на счета жилищных, жилищно-строительных кооперативов, товариществ собственников жилья и других организаций по операциям, связанным с реализацией недвижимости.

Кассовый символ 16. По этому символу отражаются поступления наличных денег от физических лиц с целью зачисления на открытые в кредитной организации счета по вкладам (депозитам) физических лиц, а также от физических лиц без открытия счета в целях перевода на открытые в этой и (или) других кредитных организациях счета по вкладам физических лиц, включая поступления наличных денег на счета в иностранной валюте, но за исключением поступлений займов и в погашение кредитов, процентов по ним.

Кассовый символ 17. Учитываются поступления наличных денег от организаций Федерального агентства связи (от переводных операций, сумм невыплаченных пенсий и других единовременных выплат).

Кассовый символ 19. Поступления наличных денег на счета индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, независимо от указанного в объявлении на взнос наличными деньгами источника их поступления приходуются по кассовому символу 19.

Кассовый символ 20 используется для учета поступлений наличных денег, в том числе на счета организаций от операций с государственными и другими ценными бумагами, кроме векселей.

Кассовый символ 21 используется для учета поступлений наличных денег от операций с векселями.

Кассовый символ 22 отражает поступления наличных денег от операций игорного бизнеса на счета организаторов азартных игр, содержащих: тотализаторы, букмекерские конторы, казино и залы игровых автоматов, а также организующих и проводящих лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме. По кассовому символу 22 отражаются также поступления наличных денег от продажи лотерейных билетов.

Кассовый символ 30 служит для учета поступлений наличных денег от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты и чеков, в том числе дорожных чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

Кассовый символ 31 служит для учета поступлений наличных денег с целью зачисления на открытые в данной кредитной организации физическим лицам текущие счета, а также от физических лиц без открытия счета в целях перевода на открытые в этой и (или) других кредитных организациях текущие счета, включая поступления наличных денег на счета в иностранной валюте, но за исключением поступлений займов и в погашение кредитов, процентов по ним.

Кассовый символ 32 называется «прочие поступления» и служит для отражения всех поступлений наличных денег, не учтенных по символам 02, 11 - 17, 19 - 22, 30, 31, в частности:

  • возврат подотчетных и неиспользованных сумм наличных денег, полученных организациями в кредитных организациях по денежным чекам;
  • поступления наличных денег от организаций и воинских частей Министерства обороны РФ, МВД РФ и других организаций, обслуживаемых в особом порядке, если в объявлении на взнос наличными в строке «источник взноса» не указан источник поступления наличных денег;
  • поступления наличных денег на счета организаций от реализации собственных основных средств (машин, оборудования), то есть имущества, не относящегося к товарам;
  • штрафы, пени, все комиссионные вознаграждения, полученные по банковским операциям;
  • оплата аренды индивидуального банковского сейфа (банковской ячейки);
  • поступления наличных рублей от продажи кредитной организаций драгметаллов и памятных монет физическим лицам;
  • поступление наличных денег за реализованные предоплаченные карты.

Кассовый символ 33 служит для отражения поступления в кассу кредитной организации наличных денег, изъятых из банкоматов, в том числе поступления в кассу банка наличных денег, изъятых из непринадлежащих кредитной организации банкоматов и прочих устройств, предназначенных для приема наличных денег в автоматическом режиме без участия уполномоченного лица кредитной организации. По символу 33 отражаются и излишки, выявленные при приеме наличных денег, изъятых из банкоматов, полистным, поштучным пересчетом.

Кассовый символ 35 называется  «Остаток в кассе кредитной организации на начало отчетного месяца» и служит для отражения суммы наличных денег, которая числится в кассе кредитной организации на балансовом счете № 20202  на начало отчетного месяца.

Кассовый символ 37 используется для отражения поступлений наличных денег в кассу кредитной организации, кассу внутреннего структурного подразделения (ВСП) из оборотной кассы подразделения Банка России, из филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации, в том числе для оприходования номинальной стоимости монет из драгоценных металлов, приобретенных в Банке России.

Кассовый символ 39 используется для поступлений наличных денег в кассу кредитной организации из другой кредитной организации, из территориального управления инкассации - филиала Российского объединения инкассации (РОСИНКАС), в том числе для оприходования номинальной стоимости монет из драгоценных металлов, приобретенных в других кредитных организациях (не в ЦБ РФ).

Кассовый символ 40. По этому кассовому символу отражаются выдачи наличных денег на выплату заработной платы и выплаты социального характера, включенные в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера, а также выдачи наличных денег организациям и воинским частям Министерства обороны РФ, Министерства внутренних дел РФ и иным организациям, обслуживаемым в особом порядке, которые по условиям своей деятельности не указывают направление их выдачи.

Кассовый символ 41. Выдачи наличных денег со счетов организаций на выплату стипендий студентам высших учебных заведений, учащимся колледжей, курсов, училищ и других учебных заведений, на выплату государственных научных стипендий, стипендий по ученическому договору на профессиональное обучение, подготовку и переподготовку работников в связи с производственной необходимостью, стипендий за счет грантов, предоставленных международными, иностранными некоммерческими и благотворительными организациями отражаются по кассовому символу 41.

Кассовый символ 42 используется для отражения выдач наличных денег со счетов организаций на расходы, относящиеся в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального статистического наблюдения, к расходам, не учитываемым в фонде заработной платы и выплатах социального характера. Здесь же учитываются выдачи наличных денег со счетов организаций по договорам займов, включая оказание временной финансовой помощи, заключенным с работниками данных организаций (то есть своим сотрудникам).

По кассовому символу 42 отражаются также представительские и командировочные расходы,  пособия по временной нетрудоспособности, выплачиваемые застрахованным лицам за первые два дня временной нетрудоспособности за счет средств работодателя и выдачи наличных денег со счетов организаций на выплату компенсаций сотрудникам за использование их личного имущества в служебных целях.

Кассовый символ 46. служит для учета выдачи наличных денег со счетов организаций на закупку у физических лиц, индивидуальных предпринимателей и организаций сельскохозяйственных продуктов и сырья.

Кассовый символ 47 используется для учета выдач наличных денег на операции игорного бизнеса (выдачи со счетов организаторов азартных игр, содержащих тотализаторы, букмекерские конторы, казино и залы игровых автоматов, а также организующих и проводящих лотереи, тотализаторы  и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме), а также выплат выигрышей по лотерейным билетам.

Кассовый символ 50. По этому символу проходят выдачи наличных рублей со счетов организаций для выплаты всех видов пенсий, пособий, компенсаций и других выплат, осуществляемых за счет бюджетных средств, средств государственных внебюджетных и негосударственных фондов, выплаты сотрудникам пособий по беременности и родам и по временной нетрудоспособности, начиная с 3-го дня (выплачиваемые за счет средств ФСС РФ). Здесь же учитываются выдачи наличных денег страховым организациям, имеющим лицензии на осуществление страховой деятельности на территории РФ, для осуществления выплат по договорам личного, имущественного и иного страхования, а также выдачи физическим лицам страховых возмещений по вкладам, если счета по вкладам были открыты в кредитных организациях, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций.

Кассовый символ 51 используется для учета  выдачи наличных денег с банковских счетов физических лиц, в том числе в иностранной валюте, за исключением выдачи кредитов.

Кассовый символ 53 называется «Прочие выдачи» и служит для учета всех выдач наличных денег, не учтенных по символам 40 - 42, 46, 47, 50, 51, 54 – 61, в частности:

  • выдачи наличных денег на выплату алиментов;
  • выдачи наличных на благотворительные цели;
  • выдачи донорам;
  • выдачи сомнительных денежных знаков, признанных платежеспособными;
  • выдачи при покупке банком драгметаллов в слитках и монет из драгоценных металлов;
  • выдачи со счетов фермерских хозяйств на закупку племенного скота;
  • выдачи на закупку вторсырья, металла, тары, стройматериалов.

Кассовый символ 54 учитывает выдачи наличных денег со счетов организаций по договорам займа (включая оказание временной финансовой помощи), кроме договоров, заключенных с работниками данных организаций, то есть выдачи займов не сотрудникам данной организации. Выдачи наличными деньгами кредитов физическим лицам, в т.ч. с текущих счетов физлиц и счетов по вкладам отражаются по кассовому символу 54.

Кассовый символ 55 отражает выдачи наличных денег со счетов по вкладам физических лиц в кредитных организациях, в том числе выдачи в рублях с вкладов в иностранной валюте и с обезличенных металлических счетов, но за исключением выдачи кредитов.

Кассовый символ 56. Выдачи наличных денег, поступивших физическим лицам (без открытия переводополучателям банковских счетов и счетов по вкладам), в том числе с использованием различных платежных систем (Контакт, Юнистрим, Вестерн Юнион, Анелик и т.п.).

Кассовый символ 57 служит для учета выдач физическим лицам при покупке у них наличной иностранной валюты, в том числе поврежденных денежных знаков иностранных государств и чеков, в т.ч. дорожных, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

Кассовый символ 58. Все выдачи наличных рублей со счетов индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач учитываются по кассовому символу 58, в том числе выдачи на заработную плату, на погашение кредита, на хозяйственные нужды.

Кассовый символ 59 служит для отражения выдачи наличных денег организациям Федерального агентства связи для осуществления выплат переводов, пенсий и других единовременных выплат.

Кассовый символ 60 используется для учета выдачи наличных денег (в том числе со счетов организаций) на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг, за исключением векселей. В частности, по символу 60 подлежат отражению выплаты дивидендов акционерам, не являющимся сотрудниками данных акционерных обществ, выплаты для покупки организацией собственных акций у любых физических лиц.

Кассовый символ 61 используется для учета выдач наличных на операции с векселями.

Кассовый символ 70 называется «Остаток в кассе кредитной организации на конец отчетного месяца» и соответствует остатку на счете № 20202 на конец отчетного месяца.

Кассовый символ 72 используется для учета выдач наличных денег из кассы кредитной организации, кассы ВСП в оборотную кассу подразделения Банка России, в филиалы и внутренние структурные подразделения кредитной организации, включая списание номинальной стоимости монет из драгметаллов, проданных Банку России.

Кассовый символ 75 служит для отражения выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для загрузки банкоматов этой или другой кредитной организации.

Кассовый символ 77 учитывает выдачи наличных денег из кассы кредитной организации в другие кредитные организации, включая списание номинальной стоимости монет из драгметаллов, проданных другим кредитным организациям.

 

Забалансовые символы.

Кассовый символ 80 аккумулирует информацию о поступлениях наличных денег в банкоматы кредитной организации как с использованием, так и без использования платежных карт (их реквизитов) в оплату товаров, оказанных услуг, выполненных работ, налогов, сборов и страховых платежей, в погашение кредитов и процентов по ним на счета физических лиц, от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты за наличные деньги и прочее.

Кассовый символ 81 аккумулирует информацию о выдаче наличных денег через банкоматы кредитных организаций, в том числе  из банкоматов кредитной организации как с использованием, так и без использования платежных карт (их реквизитов), включая выдачу при покупке у физических лиц наличной иностранной валюты.

Кассовый символ 82 аккумулирует информацию по поступлениям наличных денег от операций независимо от их экономического содержания с использованием платежных карт или их реквизитов, учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления, за исключением операций, совершаемых через банкоматы.

Кассовый символ 83 аккумулирует информацию по выдаче наличных денег по операциям (независимо от их экономического содержания) с использованием платежных карт  или их реквизитов, учтенных по символам расхода, независимо от указанного в кассовом документе направления этих выдач, за исключением операций, совершаемых через банкоматы.

Кассовый символ 85. Все поступления наличных денег на счета ломбардов, учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления дополнительно отражаются по забалансовому символу 85.

Кассовый символ 86. Все выдачи наличных денег со счетов ломбардов, учтенные по символам расхода, независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач дополнительно учитываются по символу 86.

Кассовый символ 87. Поступления наличных денег на счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей от продажи лома и отходов цветных и (или) черных металлов, учтенные по символам прихода 19 и 32, дополнительно учитываются по забалансовому символу 87.

Кассовый символ 88. Выдачи наличных денег со счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на покупку лома и отходов цветных или черных металлов, учтенные по символам расхода 53 и 58 дополнительно учитываются по символу 88.

Кассовый символ 89 называется «Сумма переходящей торговой выручки» и служит для отражения суммы торговой выручки отчетного месяца, проведенной по балансу кредитной организации в 1-й рабочий день месяца, следующего за отчетным (сведения заполняются один раз в месяц). В тех случаях, когда 1-й день месяца является нерабочим днем, по символу 89 учитывается не вся выручка, оприходованная по балансу кредитной организации в 1-й рабочий день месяца, а лишь та ее часть, которая получена за последний день (дни) отчетного месяца.

Кассовый символ 96 служит для учета сумм наличных денег, выданных в отчетном месяце на заработную плату по срокам, приходящимся на месяц, следующий за отчетным.

Кассовый символ 97. Все поступления наличных денег на счета некоммерческих организаций, учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления дополнительно учитываются по забалансовому символу 97.

Кассовый символ 98. Все выдачи наличных денег со счетов некоммерческих организаций, учтенные по символам расхода, независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач, учитываются дополнительно по забалансовому символу 98.

Кассовый символ 99. Все поступления наличных денег от банковских платежных агентов, банковских платежных субагентов, учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления, дополнительно отражаются по символу 99.

Кассовый символ 100. Все поступления наличных денег от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов), учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления отражаются дополнительно.  Символ 100 определяется посредством выборки операций по поступлению наличных денег от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов), осуществляющих прием платежей физлиц в соответствии с Федеральным законом № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».

 

Если вопрос, какой кассовый символ следует использовать в конкретной операции остался неразрешенным, обратитесь к разъяснениям Центрального банка (они даны к прежним Указаниям по отчетности, ныне утратившим силу, но содержат много полезной информации, которую можно применять и сегодня, поскольку кассовые символы не претерпели существенных изменений):profbanking.com

  • Письмо Отделения 1 МГТУ ЦБ РФ от 22.12.2009 № 51-10-49/34827
  • Письмо Отделения 1 МГТУ ЦБ РФ от 15.08.2011 № 51-11-13/24649
  • Письмо МГТУ ЦБ РФ от 06.02.2012 № 13-4-7/9064
  • или направьте в Банк России адресный запрос.

 

Проверить свои знания по порядку совершения кассовых операций можно на сайте ProfBanking.com, пройдя тестирование по соответствующей теме, в том числе бесплатный трехуровневый тест для кассиров.

 Ссылки по теме: 

 

При цитировании, перепечатке и использовании материалов

с сайта Банковской бизнес-школы ПрофБанкинг

соблюдение Условий и гиперссылка на сайт ProfBanking.com обязательна.

символ кассысимвола кассового планакассовые символы в банкекакой кассовый символкассовые символы

Перейти в каталог Банковских статей. Также Вы можете воспользоваться поиском или Картой сайта.


Previous Next

Тесты по банковскому делу

Тесты по банковскому делуПроверить знания в различных областях деятельности банков, получить информацию по профессиональным вопросам при переходе на новое место работы, уверенней почувствовать себя на собеседовании позволяют Банковские тесты от ПрофБанкинг.

Бесплатный мини-тест «Депозитные сертификаты»

Бесплатные тесты по банковскому делу

Банковские тесты   Бесплатный мини-тест «Депозитные сертификаты»   Депозитные и сберегательные сертификаты являются неэмиссионными ценными бумагами. Правила их выпуска и обращения в России установлены Центральным банком Российской Федерации Положением, утвержденным Письмом от 10.02.1992 № 14-3-2...

Подробнее

Библиотека банковского дела

Нормативные акты регулирующие банковскую деятельностьБанковское законодательство и нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность, объединены в Банковскую библиотеку на сайте ProfBanking.com. Всегда бесплатно и всегда в свободном доступе.

Указание ЦБ РФ от 09.09.2015 № 3783-У «О порядке п…

4. Банковская отчетность. Создание резервов.

Указание ЦБ РФ от 09.09.2015 № 3783-У «О порядке представления головной организацией банковского холдинга в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации»

3783-У – устанавливает порядок представления головной организацией банковского холдинга (управляющей компанией банковского холдинга) в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации. Официальные реквизиты нормат...

Подробнее

Формы банковских документов

Формы банковских документовВ этом разделе сайта ПрофБанкинг.com содержатся унифицированные формы документов, формы банковской отчетности, расчетные и платежные документы, применяемые в банковской деятельности, и иные формы (бланки) банковских документов.

Справка о выданных инкассаторским работникам сумка…

Бухгалтерские и кассовые документы банка

Справка о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточках (форма 0402304) – кассовый документ банка, новая форма которого утверждена с 01 ноября 2014 года Положением ЦБ РФ № 318-П.

Подробнее

Блиц-ответы по банковской деятельности

Блиц-ответы по банковской деятельностиКороткие вопросы по банковской тематике и четкие краткие ответы на них содержатся в разделе «Блиц-ответ». Здесь Вы быстро найдете ответ на возникший вопрос по банковскому делу!

Сколько всего наличных рублей выпущено в России?

Блиц-ответ

Сколько всего наличных рублей выпущено в России? дата ответа: 27.07.2016   Согласно Федеральному закону № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России монопольно осуществляет эмиссию наличных денег (рублей) и организует наличное денежное обращение. Банкноты и монет...

Подробнее

Информация по банковскому делу

Информация по банковскому делуСтатьи по актуальным вопросам банковского законодательства, справочная информация, статистические данные, истории из банковской жизни и много другой полезной информации по банковскому делу!

Вопросы по применению Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И

Может ли уполномоченный банк вернуть резиденту фор…

Вопрос: При представлении резидентом в уполномоченный банк для оформления паспорта сделки заполненной формы паспорта сделки на бумажном носителе и принятии уполномоченным банком на обслуживание контракта (кредитного договора) и паспорта сделки может ли уполномоченный банк вернуть резиденту эту же фо...

Подробнее

У нас учатся сотрудники из:

Компания ИНВЕРСИЯ

ЗАО ЮНИКРЕДИТ БАНК

ЗАО КБ «РУСНАРБАНК»

ЗАО Аплана

ЗАО «Тойота Банк»

Компания КРОК

ОАО «Газпромбанк»

Финансовый Университет при Правительстве РФ

Аудиторская компания ООО «ОРБИТА-АУДИТ»

ОАО «АИКБ «Татфондбанк»

Компания «Синимекс»

ОАО Банк ВТБ

ОАО «АЛЬФА-БАНК»

ОАО «Меткомбанк»

ОАО «Невский банк»

ОАО «ОТП Банк»

Группа компаний ЛАНИТ

Банковская бизнес-школа ПрофБанкинг
Мы ВКонтакте
Мы в Твиттере
Мы на Facebook