Презентация ПрофБанкинг

Контакты и обратная связь

Инфо предприятие

Нашли ошибку? Выделите её
и нажмите Ctrl+Enter

Orphus
Сегодня 09.12.2016 года. Бизнес-школа ПрофБанкинг работает каждый день!

Кассовые символы

дата публикации: 01.09.2012 года

актуализация данных: 11.07.2015 года

 

В целях анализа и сбора статистических данных по наличному денежному обращению рублей в России Центральный банк Российской Федерации требует от банков указания в приходных и расходных кассовых документах источников поступлений наличных рублей и направления их выдач. Такое требование содержится в Положении Банка России № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации». В кассовых документах по приему и выдаче иностранной валюты кассовые символы не проставляются.

Чтобы не указывать в кассовых документах длинные и сложные наименования источников поступлений наличности и направлений её использования, Банк России закодировал статьи прихода и расхода кассы, присвоив им цифровой символ (код, номер). Эти символы и называются в банке «кассовые символы» или «символы кассовой отчетности». Все формы кассовых документов (приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, денежный чек, объявление на взнос наличными) содержат специальные поля для указания символа и суммы, соответствующей конкретному кассовому символу. При этом, если различные части общей суммы кассового документа соответствуют разным символам кассовой отчетности, то в специально отведенном для этого месте кассового документа банковские специалисты указывают разбивку сумм по различным кассовым символам.

 

Банковское дело 15 шагов к успеху

Поймите сущность проводимых банком операций.

Обойдите коллег благодаря профессиональному

мастерству и заслужите неподдельное

восхищение Вашими знаниями!

Уникальный учебный курс

«Банковское дело: 15 шагов к успеху».

 

С помощью банковского программного обеспечения (Автоматизированной банковской системы) все рублевые суммы по приходным и расходным кассовым операциям распределяются по кассовым символам и в составе банковской отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте» направляются в Центральный банк РФ. Форма этого отчета и все кассовые символы приведены в Указании Банка России от 12.11.2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

profbanking.com

Кассовые символы в банке (символы кассовой отчетности):

Статьи прихода и расхода
Кассовые
символы
ПРИХОД  
Поступления от продажи товаров
02
Поступления от реализации платных услуг (выполненных работ) 
11
Поступления налогов, сборов, страховых взносов, штрафов, таможенных платежей, средств самообложения граждан, взносов, страховых премий
12
Поступления от физических лиц в целях перевода в адрес других физических лиц
13
Поступления займов и в погашение кредитов
14
Поступления от операций с недвижимостью
15
Поступления на счета по вкладам физических лиц
16
Поступления от организаций Федерального агентства связи
17
Поступления на счета индивидуальных предпринимателей
19
Поступления от операций с государственными и другими ценными бумагами (за исключением векселей)
20
Поступления от операций с векселями
21
Поступления от операций игорного бизнеса
22
Поступления от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты
30
Поступления на банковские счета физических лиц
31
Прочие поступления
32
Поступления в кассу кредитной организации наличных денег из банкоматов и платежных терминалов кредитных организаций
33
Остаток в кассе кредитной организации на начало отчетного месяца
35
Поступления наличных денег в кассу кредитной организации, кассу внутреннего структурного подразделения из оборотной кассы учреждения Банка России, из филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации
37
Поступления наличных денег в кассу кредитной организации из другой кредитной организации, из территориального управления инкассации - филиала Российского объединения инкассации (РОСИНКАС)
39
www.profbanking.com
РАСХОД  
Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера
40
Выдачи на стипендии
41
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера
42
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов
46
Выдачи на операции игорного бизнеса
47
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений
50
Выдачи с банковских счетов физических лиц
51
Прочие выдачи
53
Выдачи займов и кредитов
54
Выдачи со счетов по вкладам физических лиц
55
Выдачи по переводам (без открытия счета переводополучателям)
56
Выдачи при покупке у физических лиц наличной иностранной валюты
57
Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей
58
Выдачи организациям Федерального агентства связи
59
Выдачи на операции с государственными и другими ценными бумагами (за исключением векселей)
60
Выдачи на операции с векселями
61
Остаток в кассе кредитной организации на конец отчетного месяца
70
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации, кассы внутреннего структурного подразделения в оборотную кассу учреждения Банка России, в филиалы и внутренние структурные подразделения кредитной организации
72
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для загрузки банкоматов кредитных организаций
75
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации в другие кредитные организации
77
www.profbanking.com
Поступления наличных денег через банкоматы и платежные терминалы кредитных организаций
80
Выдачи наличных денег через банкоматы кредитных организаций
81
Поступления от операций с использованием платежных карт, за исключением операций, совершаемых через банкоматы
82
Выдачи по операциям с использованием платежных карт, за исключением операций, совершаемых через банкоматы
83
Поступления на счета ломбардов
85
Выдачи со счетов ломбардов
86
Поступления от продажи лома и отходов цветных и (или) черных металлов
87
Выдачи на покупку лома и отходов цветных и (или) черных металлов
88
Сумма переходящей торговой выручки
89
Досрочно выплаченная заработная плата
96
Поступления на счета некоммерческих организаций
97
Выдачи со счетов некоммерческих организаций
98
Поступления от банковских платежных агентов, банковских платежных субагентов
99
Поступления от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов)
100

profbanking.com

При этом итог по кассовым символам по приходу с 02 по 39 должен быть равен итогу по кассовым символам по расходу с 40 по 77, образуя равенство, баланс. Символы с 80 по 100 банковские работники называют забалансовые символы, так как отражение сумм (части сумм) по ним производится дополнительно к отражению по символам с 02 по 77 для получения отдельных статистических данных. Общие итоги по символам 02 - 39 и символам 40 - 77 ведомости учета кассовых оборотов за день и за месяц, за исключением сумм по символам 35 и 70, сверяются и должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту по операциям с наличными деньгами по балансовому счету № 20202, за исключением оборотов по операциям с наличными деньгами, не учитываемых в ведомости учета кассовых оборотов. Забалансовые символы в кассовых документах не проставляются, но, как правило, указываются в Автоматизированной банковской системе при проведении той или иной операции для составления Отчета по форме 0409202.

И кредитным организациям, и их клиентам следует руководствоваться действующей в настоящее время номенклатурой и содержанием кассовых символов по приходу и расходу. Однако на практике часто возникает вопрос: какой кассовый символ следует использовать при проведении той или иной операции?

profbanking.com

Балансовые символы.

Кассовый символ 02. По этому символу отражаются поступления наличных денег в банк от продажи товаров их клиентами и зачисляемые на счета организаций розничной торговли, общественного питания, организаций оптовой торговли и других видов деятельности, а также поступления наличных денег от физических лиц без открытия им счета в целях перевода на счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в оплату товаров.

Кассовый символ 11. По этому символу отражаются поступления наличных денег в кассу банка от клиентов, которые в свою очередь получили деньги от реализации платных услуг и выполненных работ. Денежные средства зачисляются на счета организаций железнодорожного, водного, воздушного, автомобильного, местного пассажирского и грузового транспорта, организаций кинопроката, театрально-зрелищных организаций, музеев, выставок, парков (садов) культуры и отдыха, клубов, библиотек, туристических фирм, учреждений физкультуры и спорта, ипподромов, санаторно-оздоровительных и медицинских учреждений, учреждений образования и дошкольного воспитания, рынков, организаций обслуживания населения (бань, прачечных, химчисток, парикмахерских, проката, ломбардов, ателье, справочно-информационных служб и прочее), организаций, для которых оказание платных услуг (выполнение работ) не является основной деятельностью. Таким образом, поступления наличных рублей в целях перевода на счета юридических лиц и ИП в качестве оплаты  с назначением платежа «За обучение», «За лечение», «За путевку», «За аренду автомобиля», «За аренду квартиры», «За юридические услуги» и т.п. отражаются по символу 11.

По этому символу также отражаются поступления наличных денег на счета организаций и от физических лиц без открытия им счета в целях перевода на счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в качестве оплаты за предоставление жилищно-коммунальных услуг, квартирной платы, за услуги связи.

Поступления наличных денег на счета организаций от оказания услуг по сдаче в аренду недвижимого и другого имущества тоже отражается по символу кассовой отчетности 11.

Кассовый символ 12. По кассовому символу 12 отражаются поступления налогов, сборов, страховых взносов, штрафов, таможенных платежей, страховых премий на счета страховых организаций, в частности, поступления от физических лиц без открытия им счета в виде любых налогов и сборов, госпошлин, штрафов, таможенных платежей и страховых взносов в целях перевода на счета федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и государственных внебюджетных фондов. По символу 12 должны отражаться поступления всех видов членских взносов, в том числе на счета товариществ собственников жилья, садоводческих и гаражно-строительных кооперативов.

По этому кассовому символу подлежат отражению поступления благотворительных, целевых, паевых, вступительных, дополнительных, добровольных взносов, взносов в уставный капитал и прочих взносов, в том числе от физических лиц без открытия счета на счета организаций, но за исключением взносов по операциям, связанным с реализацией недвижимости.

По символу 12 отражаются поступления наличных денег по договору задатка за участие в торгах, в качестве окончательного расчета в соответствии с протоколом о проведении торгов, в качестве вознаграждения за проведение торгов по договору услуг с целью их зачисления на счета организаций, находящихся в федеральной и государственной собственности (бюджетных организаций), возврат физическими лицами в государственные внебюджетные фонды ошибочно начисленных и выданных пособий, плата за выдачу лицензии на оружие, поступления наличных денег от Отделов судебных приставов с назначением платежа «Получено в пользу взыскателя», «Исполнительский сбор».

Кассовый символ 13. По этому символу отражаются поступления наличных денег от физических лиц в целях перевода другим физическим лицам без открытия перевододателям и переводополучателям банковских счетов и счетов по вкладам в кредитных организациях.

Кассовый символ 14 служит для регистрации поступлений наличных денег в виде займов и в погашение кредитов. Он используется при поступлениях на счета организаций сумм наличных денег в виде основного долга и процентов по договорам займа, включая оказание временной финансовой помощи, в том числе от физических лиц без открытия счета перевододателям и в целях перевода в другие кредитные организации в погашение предоставленных ими кредитов и процентов по ним.

Поступления наличных денег на банковский счет физического лица отражаются по символу 14, а не по символу 31, если в момент совершения операции известно, что средства необходимо перечислить в безналичном порядке в адрес юрлица с назначением платежа «Предоставление займа» или «Возврат средств по договору займа» и аналогичных им.

Кассовый символ 15 используется для учета поступлений наличных денег на счета организаций от реализации недвижимости, а также от физических лиц без открытия счета в целях перевода на счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в оплату недвижимости, взносов на счета жилищных, жилищно-строительных кооперативов, товариществ собственников жилья и других организаций по операциям, связанным с реализацией недвижимости.

Поступления наличных денег на банковский счет физического лица, если в момент отражения операции известно, что внесенные средства используются практически в полном объеме для расчетов по приобретению недвижимости, также следует отразить по символу 15.

Кассовый символ 16. По этому символу отражаются поступления наличных денег от физических лиц с целью зачисления на открытые в кредитной организации счета по вкладам физических лиц, а также от физических лиц без открытия счета в целях перевода на открытые в этой и (или) других кредитных организациях депозитные счета физических лиц, включая поступления наличных денег на счета в иностранной валюте, но за исключением поступлений займов и в погашение кредитов, процентов по ним.

Нужно иметь в виду, что если внутренний регламент банка предусматривает прием и выдачу вкладов физлиц через текущие счета вкладчиков (то есть через счет 40817), то прием наличных денег от физических лиц во вклады через текущий счет всё равно должен отражаться по данному символу, а не по символу 31 как это может показаться.

Кассовый символ 17. Учитываются поступления наличных денег от организаций Федерального агентства связи (от переводных операций, сумм невыплаченных пенсий и других единовременных выплат).

Кассовый символ 19. Поступления наличных денег на счета индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, независимо от указанного в объявлении на взнос наличными деньгами источника их поступления приходуются по кассовому символу 19.

Кассовый символ 20 используется для учета поступлений наличных денег, в том числе на счета организаций от операций с государственными и другими ценными бумагами, кроме векселей.

Кассовый символ 21 используется для учета поступлений наличных денег от операций с векселями.

Кассовый символ 22 отражает поступления наличных денег от операций игорного бизнеса на счета организаторов азартных игр, содержащих: тотализаторы, букмекерские конторы, казино и залы игровых автоматов, а также организующих и проводящих лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме. По кассовому символу 22 отражаются также поступления наличных денег от продажи лотерейных билетов.

Кассовый символ 30 служит для учета поступлений наличных денег от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты и чеков, в том числе дорожных чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

Кассовый символ 31 служит для учета поступлений наличных денег с целью зачисления на открытые в данной кредитной организации физическим лицам текущие счета, а также от физических лиц без открытия счета в целях перевода на открытые в этой и (или) других кредитных организациях текущие счета, включая поступления наличных денег на счета в иностранной валюте, но за исключением поступлений займов и в погашение кредитов, процентов по ним.

Если внутренний регламент банка предусматривает прием и выдачу вкладов физлиц через текущие счета вкладчиков (то есть через счет 40817), то прием наличных денег от физических лиц во вклады через текущий счет должен отражаться не по данному символу,а по символу 16. В противном случае ЦБ РФ считает, что искажается экономический смысл проводимых операций.

Кассовый символ 32 называется «прочие поступления» и служит для отражения всех поступлений наличных денег, не учтенных по символам 02, 11 - 17, 19 - 22, 30, 31, в частности:

  • возврат подотчетных и неиспользованных сумм наличных денег, полученных организациями в кредитных организациях по денежным чекам, в оплату за осуществляемые кредитной организацией банковские операции (комиссионные вознаграждения, оплата арендуемых индивидуальных сейфов и т.п.);
  • поступления наличных денег от организаций и воинских частей Министерства обороны РФ, МВД РФ и других организаций, обслуживаемых в особом порядке, если в объявлении на взнос наличными в строке «источник поступления» не указан источник поступления наличных денег;
  • поступления наличных денег на счета организаций от реализации собственных основных средств (машин, оборудования), то есть имущества, не относящегося к товарам;
  • штрафы, пени, все комиссионные вознаграждения, полученные по банковским операциям;
  • оплата аренды индивидуального банковского сейфа (банковской ячейки);
  • поступления наличных рублей от продажи кредитной организаций драгметаллов и памятных монет физическим лицам;
  • поступление наличных денег за реализованные предоплаченные карты.

Кассовый символ 33 служит для отражения поступления в кассу кредитной организации наличных денег, изъятых из банкоматов и платежных терминалов, в том числе поступления в кассу банка наличных денег, изъятых из непринадлежащих кредитной организации банкоматов, платежных терминалов и прочих устройств, предназначенных для приема наличных денег в автоматическом режиме без участия уполномоченного лица кредитной организации. По символу 33 отражаются и излишки, выявленные при приеме наличных денег, изъятых из банкоматов, полистным, поштучным пересчетом.

Кассовый символ 35 называется  «Остаток наличных денег в кассе кредитной организации на начало отчетного месяца» и служит для отражения суммы наличных денег, которая числится в кассе кредитной организации на балансовом счете № 20202 на начало отчетного месяца.

Кассовый символ 37 используется для отражения поступлений наличных денег в кассу кредитной организации, кассу внутреннего структурного подразделения (ВСП) из оборотной кассы расчетно-кассового центра (РКЦ) и иного учреждения Банка России, из филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации, в том числе для оприходования номинальной стоимости монет из драгоценных металлов, приобретенных в Банке России.

Кассовый символ 39 используется для поступлений наличных денег в кассу кредитной организации из другой кредитной организации, из территориального управления инкассации - филиала Российского объединения инкассации (РОСИНКАС), в том числе для оприходования номинальной стоимости монет из драгоценных металлов, приобретенных в других кредитных организациях (не в ЦБ РФ).

Кассовый символ 40. По этому кассовому символу отражаются выдачи наличных денег со счетов организаций на выплату заработной платы и выплаты социального характера, включенные в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера, а также выдачи наличных денег организациям и воинским частям Министерства обороны РФ, Министерства внутренних дел РФ и иным организациям, обслуживаемым в особом порядке, которые по условиям своей деятельности не указывают направление их выдачи.

Кассовый символ 41. Выдачи наличных денег со счетов организаций на выплату стипендий студентам высших учебных заведений, учащимся колледжей, курсов, училищ и других учебных заведений, на выплату государственных научных стипендий, стипендий по ученическому договору на профессиональное обучение, подготовку и переподготовку работников в связи с производственной необходимостью, стипендий за счет грантов, предоставленных международными, иностранными некоммерческими и благотворительными организациями отражаются по кассовому символу 41.

Кассовый символ 42 используется для отражения выдач наличных денег со счетов организаций на расходы, относящиеся в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального статистического наблюдения, к расходам, не учитываемым в фонде заработной платы и выплатах социального характера. Здесь же учитываются выдачи наличных денег со счетов организаций по договорам займов, включая оказание временной финансовой помощи, заключенным с работниками данных организаций (то есть своим сотрудникам) и выплата дивидендов (распределения прибыли) сотрудникам ООО и АО от участия в уставном капитале своей компании.

По кассовому символу 42 отражаются также представительские и командировочные расходы,  пособия по временной нетрудоспособности, выплачиваемые застрахованным лицам за первые два дня временной нетрудоспособности за счет средств работодателя и выдачи наличных денег со счетов организаций на выплату компенсаций сотрудникам за использование их личного имущества в служебных целях.

Кассовый символ 46. служит для учета выдачи наличных денег со счетов организаций на закупку у физических лиц, индивидуальных предпринимателей и организаций сельскохозяйственных продуктов и сырья, закупку кормов и скота для мясокомбинатов.

Кассовый символ 47 используется для учета выдач наличных денег на операции игорного бизнеса (выдачи со счетов организаторов азартных игр, содержащих тотализаторы, букмекерские конторы, казино и залы игровых автоматов, а также организующих и проводящих лотереи, тотализаторы  и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме), а также выплат выигрышей по лотерейным билетам.

Кассовый символ 50. По этому символу проходят выдачи наличных рублей со счетов организаций для выплаты всех видов пенсий, пособий, компенсаций и других выплат, осуществляемых за счет бюджетных средств, средств государственных внебюджетных и негосударственных фондов, выплаты сотрудникам пособий по беременности и родам и по временной нетрудоспособности, начиная с 3-го дня (выплачиваемые за счет средств ФСС РФ). Здесь же учитываются выдачи наличных денег страховым организациям, имеющим лицензии на осуществление страховой деятельности на территории РФ, для осуществления выплат по договорам страхования, а также выдачи физическим лицам страховых возмещений по вкладам, если счета по вкладам были открыты в кредитных организациях, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций.

Кассовый символ 51 используется для учета  выдачи наличных денег с текущих счетов физических лиц, в том числе в иностранной валюте, за исключением выдачи кредитов.

Нужно иметь в виду, что если внутренний регламент банка предусматривает выдачу вкладов физлиц через текущие счета вкладчиков (то есть через счет 40817), то выдача наличных денег физлицам с их вкладов через текущий счет не должна отражаться по символу 51: для этих случаев ЦБ РФ считает правильным использовать символ 55 «Выдачи со счетов по вкладам физических лиц».

Кассовый символ 53 называется «Прочие выдачи» и служит для учета всех выдач наличных денег, не учтенных по символам 40 - 42, 46, 47, 50, 51, 54 – 61, в частности:

  • выдачи наличных денег юридическим лицам в форме ООО на выплату учредителям, не являющимся сотрудниками этой организации;
  • выдачи наличных денег на выплату алиментов;
  • выдачи наличных на благотворительные цели;
  • выдачи донорам;
  • выдачи сомнительных денежных знаков, признанных платежеспособными;
  • выдачи при покупке банком драгметаллов в слитках и монет из драгоценных металлов;
  • выдачи со счетов фермерских хозяйств на закупку племенного скота;
  • выдачи на закупку вторсырья, металла, тары, стройматериалов.

Кассовый символ 54 учитывает выдачи наличных денег со счетов клиентов-организаций по договорам займа (включая оказание временной финансовой помощи), кроме договоров, заключенных с работниками данных организаций, то есть выдачи займов не сотрудникам данной организации.

Выдачи наличными деньгами кредитов физическим лицам, в т.ч. с текущих счетов физлиц и счетов по вкладам отражаются по кассовому символу 54 вне зависимости от того, является ли такое физлицо сотрудником кредитной организации или не является.

Кассовый символ 55 отражает выдачи наличных денег со счетов по вкладам физических лиц в кредитных организациях, в том числе с обезличенных металлических счетов, но за исключением выдачи кредитов.

Если внутренний регламент банка предусматривает выдачу вкладов физлиц через текущие счета вкладчиков (то есть через счет 40817), то выдача наличных денег физлицам с их вкладов через текущий счет должна отражаться по символу 55, а не по символу 51 как это может показаться.

Кассовый символ 56. Выдачи наличных денег, поступивших физическим лицам (без открытия переводополучателям банковских счетов), с использованием различных платежных систем (Контакт, Юнистрим, Вестерн Юнион, Анелик и т.п.), а также операции по возврату неполученного денежного перевода отражаются по кассовому символу 56.

Кассовый символ 57 служит для учета выдач физическим лицам при покупке у них наличной иностранной валюты, в том числе поврежденных денежных знаков иностранных государств и чеков, в т.ч. дорожных, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

Кассовый символ 58. Все выдачи наличных рублей со счетов индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач учитываются по кассовому символу 58, в том числе выдачи на заработную плату, на погашение кредита, на хозяйственные нужды.

Кассовый символ 59 служит для отражения выдачи наличных денег организациям Федерального агентства связи для осуществления выплат переводов, пенсий и других единовременных выплат.

Кассовый символ 60 используется для учета выдачи наличных денег (в том числе со счетов организаций) на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг, за исключением векселей. В частности, по символу 60 подлежат отражению выплаты дивидендов акционерам, не являющимся сотрудниками данных акционерных обществ, выплаты для покупки организацией собственных акций у любых физических лиц, выдачи денег со специальных брокерских счетов.

Кассовый символ 61 используется для учета выдач наличных на операции с векселями.

Кассовый символ 70 называется «Остаток наличных денег в кассе кредитной организации на конец отчетного месяца» и соответствует остатку на счете № 20202 на конец отчетного месяца.

Кассовый символ 72 используется для учета выдач наличных денег из кассы кредитной организации, кассы ВСП в оборотную кассу расчетно-кассового центра Банка России или иного учреждения Банка России, в филиалы и внутренние структурные подразделения кредитной организации, включая списание номинальной стоимости монет из драгметаллов, проданных Банку России.

Кассовый символ 75 служит для отражения выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для загрузки банкоматов этой или другой кредитной организации.

Кассовый символ 77 учитывает выдачи наличных денег из кассы кредитной организации в другие кредитные организации, включая списание номинальной стоимости монет из драгметаллов, проданных другим кредитным организациям.

profbanking.com

Забалансовые символы.

Кассовый символ 80 аккумулирует информацию о поступлениях наличных денег в банкоматы и платежные терминалы кредитной организации как с использованием, так и без использования платежных карт (их реквизитов) в оплату товаров, оказанных услуг, выполненных работ, налогов, сборов и страховых платежей, в погашение кредитов и процентов по ним на счета физических лиц, от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты за наличные деньги и прочее.

Кассовый символ 81 аккумулирует информацию о выдаче наличных денег через банкоматы кредитных организаций, в том числе  из банкоматов кредитной организации как с использованием, так и без использования платежных карт (их реквизитов), включая выдачу при покупке у физических лиц наличной иностранной валюты.

Кассовый символ 82 аккумулирует информацию по поступлениям наличных денег от операций независимо от их экономического содержания с использованием платежных карт или их реквизитов, учтенных по символам прихода 14, 31 и 32, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления, за исключением операций, совершаемых через банкоматы.

Кассовый символ 83 аккумулирует информацию по выдаче наличных денег по операциям (независимо от их экономического содержания) с использованием платежных карт  или их реквизитов, учтенных по символам расхода 51, 53 и 54, независимо от указанного в кассовом документе направления этих выдач, за исключением операций, совершаемых через банкоматы.

Кассовый символ 85. Все поступления наличных денег на счета ломбардов, учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления дополнительно отражаются по забалансовому символу 85.

Кассовый символ 86. Все выдачи наличных денег со счетов ломбардов, учтенные по символам расхода, независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач дополнительно учитываются по символу 86.

Кассовый символ 87. Поступления наличных денег на счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей от продажи лома и отходов цветных и (или) черных металлов, учтенные по символам прихода 19 и 32, дополнительно учитываются по забалансовому символу 87.

Кассовый символ 88. Выдачи наличных денег со счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на покупку лома и отходов цветных или черных металлов, учтенные по символам расхода 53 и 58 дополнительно учитываются по символу 88.

Кассовый символ 89 называется «Сумма переходящей торговой выручки» и служит для отражения суммы торговой выручки отчетного месяца, проведенной по балансу кредитной организации в 1-й рабочий день месяца, следующего за отчетным (сведения заполняются один раз в месяц). В тех случаях, когда 1-й день месяца является нерабочим днем, по символу 89 учитывается не вся выручка, оприходованная по балансу кредитной организации в 1-й рабочий день месяца, а лишь та ее часть, которая получена за последний день (дни) отчетного месяца.

Кассовый символ 96 служит для учета сумм наличных денег, выданных в отчетном месяце на заработную плату по срокам, приходящимся на месяц, следующий за отчетным.

Кассовый символ 97. Все поступления наличных денег на счета некоммерческих организаций, учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления дополнительно учитываются по забалансовому символу 97.

Кассовый символ 98. Все выдачи наличных денег со счетов некоммерческих организаций, учтенные по символам расхода, независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач, учитываются дополнительно по забалансовому символу 98.

Кассовый символ 99. Символ 99 определяется посредством выборки операций по поступлению наличных денег от банковских платежных агентов (субагентов), осуществляющих свою деятельность в соответствии с Федеральным законом № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»Все поступления наличных денег от банковских платежных агентов и банковских платежных субагентов, учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления дополнительно отражаются по символу 99.

Кассовый символ 100. Все поступления наличных денег от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов), учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления отражаются дополнительно по символу 100.  Символ 100 определяется посредством выборки операций по поступлению наличных денег от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов), осуществляющих прием платежей физических лиц в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».

Если вопрос, какой кассовый символ следует использовать в конкретной операции остался неразрешенным, обратитесь к разъяснениям Центрального банка:

profbanking.com

Письмо Отделения 1 МГТУ ЦБ РФ от 22.12.2009 № 51-10-49/34827

Письмо Отделения 1 МГТУ ЦБ РФ от 15.08.2011 № 51-11-13/24649

Письмо МГТУ ЦБ РФ от 06.02.2012 № 13-4-7/9064

или направьте в Банк России адресный запрос.

 

Проверить свои знания по порядку совершения кассовых операций можно на сайте ProfBanking.com, пройдя тестирование по соответствующей теме.

 Ссылки по теме: 

 

При цитировании, перепечатке и использовании материалов

с сайта Банковской бизнес-школы ПрофБанкинг

соблюдение Условий и гиперссылка на сайт ProfBanking.com обязательна.

символ кассысимвола кассового планакассовые символы в банкекакой кассовый символкассовые символы

Перейти в каталог Банковских статей. Также Вы можете воспользоваться поиском или Картой сайта.


Previous Next

Банковские новости

26 ноября 2016 года

Обязанности банка, в случае когда безнадежный долг заемщика становится его доходом

 

Министерство финансов Российской Федерации распространило Письмо № 03-04-07/59132, в котором разъяснило обязанности кредитных организаций после списания в установленном порядке сумм безнадежной задолженности физических лиц. Так, в частности, Минфин РФ напоминает, что с 01 января 2016 года пункт 1 статьи 223 Налогового кодекса РФ был дополнен подпунктом 5, в соответствии с которым дата фактического получения дохода физлица определяется как день списания в установленном порядке безнадежного долга с баланса организации. При получении налогоплательщиком от кредитной организации такого дохода, подлежащего налогообложению, кредитная организация на основании пункта 1 статьи 24 и статьи 226 НК РФ признается налоговым агентом и должна исполнять обязанности, предусмотренные для налоговых агентов статьями 226 и 230 Кодекса, включая обязанность не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.

Тесты по банковскому делу

Тесты по банковскому делуПроверить знания в различных областях деятельности банков, получить информацию по профессиональным вопросам при переходе на новое место работы, уверенней почувствовать себя на собеседовании позволяют Банковские тесты от ПрофБанкинг.

Профессиональная аттестация «Банки и банковская де…

Бесплатные тесты по банковскому делу

Банковские тесты   Профессиональная аттестация «Банки и банковская деятельность в РФ»   Тест касается общих вопросов по совершению банковских операций, лицензированию, открытию банками филиалов, по нормативному регулированию банковской деятельности, общему порядку безналичных расчетов. Пройдит...

Подробнее

Библиотека банковского дела

Нормативные акты регулирующие банковскую деятельностьБанковское законодательство и нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность, объединены в Банковскую библиотеку на сайте ProfBanking.com. Всегда бесплатно и всегда в свободном доступе.

Письмо ЦБ РФ от 13 июля 2005 г. № 99-Т «О методиче…

6. Внутренний контроль в банках и противодействие легализации преступных доходов.

Письмо ЦБ РФ от 13 июля 2005 г. № 99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

99-Т – кредитные организации разрабатывают правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма с учетом этих Рекомендаций Банка России.  Официальные реквизиты документа: Письмо ЦБ РФ от 13 июля 2005 г. № 99-...

Подробнее

Формы банковских документов

Формы банковских документовВ этом разделе сайта ПрофБанкинг.com содержатся унифицированные формы документов, формы банковской отчетности, расчетные и платежные документы, применяемые в банковской деятельности, и иные формы (бланки) банковских документов.

Книга хранилища ценностей (форма 0402118)

Бухгалтерские и кассовые документы банка

Книга хранилища ценностей (форма 0402118) – кассовый документ банка, новая форма которого утверждена с 01 ноября 2014 года Положением ЦБ РФ № 318-П.

Подробнее

Блиц-ответы по банковской деятельности

Блиц-ответы по банковской деятельностиКороткие вопросы по банковской тематике и четкие краткие ответы на них содержатся в разделе «Блиц-ответ». Здесь Вы быстро найдете ответ на возникший вопрос по банковскому делу!

Где находятся отделения Сбербанка?

Блиц-ответ

Где находятся отделения Сбербанка? дата ответа: 19.08.2015   Сбербанк России является крупнейшим банком в стране и его 16,7 тысяч структурных подразделений расположены по всей территории России. Адреса отделений Сбербанка по всей России, а также режим работы отделений Сбербанка, номера телефонов ...

Подробнее

Информация по банковскому делу

Информация по банковскому делуСтатьи по актуальным вопросам банковского законодательства, справочная информация, статистические данные, истории из банковской жизни и много другой полезной информации по банковскому делу!

Обобщение практики применения Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ

В какие сроки кредитные организации обязаны заверш…

Вопрос: В какие сроки кредитные организации обязаны завершить выявление среди клиентов, находящихся на обслуживании на момент вступления в силу Федерального закона от 03.12.2012 N 231-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального зако...

Подробнее

У нас учатся сотрудники из:

ОАО «АЛЬФА-БАНК»

ОАО «Сбербанк России»

ОАО «БИНБАНК»

ОАО Банк ВТБ

Компания «Синимекс»

ЗАО КБ «РУСНАРБАНК»

Банк Софт Системс

ЗАО «Тойота Банк»

Финансовый Университет при Правительстве РФ

Аудиторская компания ООО «ОРБИТА-АУДИТ»

Компания КРОК

ОАО «АИКБ «Татфондбанк»

Компания «Диасофт»

ЗАО Аплана

ЗАО ЮНИКРЕДИТ БАНК

ОАО «Газпромбанк»

ОАО «ОТП Банк»

Банковские новости

Банковская бизнес-школа ПрофБанкинг
Мы ВКонтакте
Мы в Твиттере
Мы на Facebook