1 октября 2025 года вступил в силу Федеральный закон от 31.07.25 № 276-ФЗ «Об особенностях изменения условий договора кредита (займа) по требованию заемщика – субъекта МСП или заемщика - физического лица, применяющего специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
Закон позволяет по обращению заемщика-юрлица или ИП, являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства (МСП), а также по обращению заемщика-самозанятого брать кредитные каникулы по кредитам, полученным в банках и небанковских кредитных организациях, а также по займам, полученным в микрофинансовых организациях (МФО), кроме случаев, когда сами такие МФО относятся к МСБ, являются некоммерческими микрофинансовыми организациями или микрофинансовыми организациями, акционерами (участниками) которых является Российская Федерация, субъект РФ или муниципальное образование.
Закон устанавливает четкие условия, при которых представитель МСБ может обратиться за кредитными каникулами. Уйти на каникулы можно вне зависимости от бизнес-обстоятельств (не важны выручка/прибыль и т.п.) один раз в 5 лет на срок до 6 месяцев по каждому из имеющихся кредитов, если не запущена процедура банкротства, реорганизации или ликвидации, если нет просрочки свыше 30 дней, если заемщик не является акционером (участником) другой компании, не относящейся к МСП, с долей более 25% и не имеет у себя в качестве участника (акционера) юрлицо, не относящееся к МСП, с долей участия в уставном капитале более 25%, а также с соблюдением ряда других условий.
В течение каникул проценты продолжают начисляться, при этом:
📌среднему бизнесу нужно уплачивать в течение каникул только проценты (не платя основной долг),
📌малому бизнесу и самозанятым уплачивать не нужно даже проценты (они будут ежемесячно увеличивать сумму основного долга).
Заемщик вправе в любой момент в течение кредитных каникул прекратить их действие.
Критерии малого и среднего бизнеса определены в Федеральном законе от 24.07.07 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Ниже даны критерии для общего случая. В законе есть дополнительные нюансы.
Малый бизнес — это ИП или компания с числом сотрудников до 100 человек и выручкой (годовым доходом по законодательству РФ о налогах и сборах) до 800 млн рублей. Микропредприятиями при этом считаются компании со среднесписочной численностью работников до 15 человек и выручкой до 12 млн рублей в год.
Средний бизнес — компания с числом сотрудников от 101 до 250 человек и выручкой в пределах 2 млрд рублей в год.
Самозанятые — это физлица и ИП, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» согласно Федеральному закону от 27.11.18 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».
Правительство РФ должно установить максимальный размер кредита, по которому можно просить кредитные каникулы. Пока его нет, максимальная сумма кредита, по которому можно взять каникулы, такова:
🔵 10 млн рублей — для самозанятых
🔵 60 млн рублей — для микропредприятий
🔵 400 млн рублей — для малого бизнеса
🔵 1 млрд рублей — для средних компаний.
Закон распространяется на кредиты и займы, выданные с 1 марта 2024 года.
Изображение на превью создано с помощью ChatGPT
(автор результата интеллектуальной деятельности: Yury Romanets /
исключительное право на служебное произведение: ProfBanking@)
