С 1 января 2021 года вступает в силу Положение ЦБ РФ № 730-П, которое разрешает банкам, перешедшим на применение подхода на основе внутренних рейтингов (ПВР, IRB-подход), для расчета нормативов достаточности капитала, использовать собственные методики и модели оценки кредитных рисков и при формировании резервов.
Такие банки смогут рассчитывать резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в смысле терминологии 590-П и по элементам расчетной базы резерва, предусмотренной Положением № 611-П, с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь для целей расчета нормативов достаточности капитала (методики и модели ОКП) в соответствии с требованиями нового Положения № 730-П, в случае если в разрешении Банка России на применение подхода на основе внутренних рейтингов, полученном банком в соответствии с пунктом 8 Указания № 3752-У, содержится условие о применении банком методик и моделей ОКП. Банк, формирующий резервы в отношении кредитных требований по ссудам, выданным физлицам, малым и средним предприятиям, не будет применять к ним Положения № 590-П и № 611-П, за исключением случая, когда банком задолженность по кредитным требованиям признана безнадежной.
Для расчета резервов на возможные потери банки смогут использовать основные элементы уже существующих рейтинговых систем (в том числе оценки вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта), которые применяются для определения величины кредитного риска в рамках ПВР.
Банк России ожидает положительного эффекта для кредитных организаций от внедрения нового регулирования, при этом перешедшим на ПВР банкам предоставляется право применения этого подхода в добровольном порядке.
