1 апреля 2024 года вступили в силу изменения в Инструкцию ЦБ РФ № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления».

Что изменилось в 181-И?

1. Порог по операциям для резидентов без документов увеличен до 1 млн рублей (ранее — 600 000 рублей).
2. Внесены изменения в порядок постановки контракта на учет:

• постановке на учет подлежат все договоры по аренде, финансовой аренде (лизингу) движимого и недвижимого имущества, если сумма договора  >3 млн рублей (импорт) или >10 млн рублей (экспорт);
• возможна постановка на учет по предварительному договору по аналогии с проектом договора.

3. Регламентированы расчеты не через уполномоченный банк, принявший на обслуживание контракт (банк УК):

• право резидентов осуществлять расчеты в рамках поставленных на учет контрактов через любой уполномоченный банк теперь закреплено нормативно;
• срок предоставления информации о проведенных расчетах, а также документов в банк УК в этом случае установлен как не позднее 15-ти рабочих дней после даты проведения расчетов не через банк УК в срок не позднее 15-ти рабочих дней после даты оформления подтверждающих документов;
• сведения о проведении расчетов подаются в оба банка (банк УК и не банк УК), при этом информация об ожидаемом сроке репатриации подается только в банк УК.

4. Добавлен раздел про расчеты в наличной форме, согласно Постановлению Правительства РФ № 2433 от 26 декабря 2022 года.
5. Внесены изменения в перечень кодов видов валютных операций (кодов ВО):

• исключены коды ВО 02020, 40030, 40035, 42015, 42035, 42050, 50110;
• взамен добавлены аналогичные по экономическому смыслу коды ВО в разрезе иностранных лиц, связанных с иностранным государством:
  • относящимся к недружественным государствам (02021, 40031, 40036, 42016, 42036, 42051, 50111);
  • не относящимся к недружественным государствам (02022, 40032, 40037, 42017, 42037, 42052, 50112);
• добавлены коды по операциям с цифровой валютой 99080, 99081, 99082, 99083, 99085;
• в новой редакции изложен код ВО по экспортному факторингу 61176 и добавлен новый код ВО по импортному факторингу 61211.

6. Внесены изменения в порядок представления подтверждающих документов (ПД), добавлены новые коды ПД:

• уполномоченные банки теперь получают в электронном виде из ФТС России сведения о статистических формах учета перемещения товаров, полученных резидентом из Таможенного союза и отгруженных резидентом в Таможенный союз (статформы);
• в случае оформления статформы, резиденту больше не нужно сдавать в банк Справку о подтверждающих документах (СПД) на товарно-транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы. СПД на статформу оформляется и подается в банк без приложения скан-копии самой статформы только в случае предоплаты по импорту и постоплаты по экспорту (по аналогии СПД на ДТ) в срок не позднее 15-ти рабочих дней после месяца, в котором она должна быть подана в таможенные органы;
• добавлены 2 вида кода ПД для СПД по статформам:
  • 22_3 — О вывозе с территории Российской Федерации товаров с оформлением статистической формы;
  • 22_4 — О ввозе на территорию Российской Федерации товаров с оформлением статистической формы;
• в случае если по правилам таможенного союза статформа не подается, как и прежде нужно заполнить и предоставить в банк СПД на товарно-транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы в срок не позднее 15-ти рабочих дней после месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы;
• в новой редакции изложены коды вида ПД 02_3, 02_4, 06_3, 06_4, 07_3, 08_3, 08_4, 09_3, 09_4, 10_3, 10_4, 12_3, 12_4;
• исключен код вида ПД 07_4;
• введены новые виды кодов ПД по зачетам (24_3, 24_4) уступке прав требования (25_3, 25_4, 29_3, 30_4, 31_4, 32_4), переводе долга (26_3, 26_4), прощении долга (27_3, 27_4).

7. Утверждена новая редакция раздела I Ведомости банковского контроля по контракту:

• в пункте 2 реквизиты нерезидента (нерезидентов) стороны по договору добавлен признак аффилированного лица, который заполняется, если этот нерезидент является аффилированным лицом с резидентом;
• в пункте 8 добавлена информация о нерезиденте, к которому перешли права (требования), на которого переводится долг по договорам, принятым на учет уполномоченными банками;
• добавлен новый пункт 9 «Сведения о третьем лице, которым осуществлен (в пользу которого осуществлен) платеж или иное исполнение обязательств по контракту». Он заполняется в случае, если платежи или иное исполнение обязательств по контракту осуществляются 3-им лицом или в пользу 3-его лица.

               Если по контракту будут осуществляться платежи или иное исполнение обязательств 3-им лицом или в пользу 3-его лица, то предварительно нужно внести информацию о таком 3-ем лице в пункт 9 раздела I Ведомости банковского контроля (ВБК).

8. Утверждена новая редакция раздела I ВБК по кредитному договору:

• в пункте 9 добавлена информация о нерезиденте, к которому перешли права (требования), на которого переводится долг по кредитным договорам, принятым на учет уполномоченными банками;
• добавлен новый пункт 10 «Сведения о третьем лице, которым осуществлен (в пользу которого осуществлен) платеж или иное исполнение обязательств по кредитному договору». Он заполняется в случае, если платежи или иное исполнение обязательств по кредитному осуществляются 3-им лицом или в пользу 3-его лица.

               Если по кредитному договору будут осуществляться платежи или иное исполнение обязательств 3-им лицом или в пользу 3-его лица, то предварительно нужно внести информацию об этом 3-ем лице в пункт 10 раздела I ВБК.

До момента обновления в системе ДБО электронных форм документов «Заявление о постановке контракта/кредитного договора на учет» и «Заявления о внесении изменений в раздел I ВБК» информацию, требуемую к передаче в банк, в том числе с учетом новых положений Инструкции №181-И (изменений в раздел I ВБК по контракту/кредитному договору, указанных в пункты 8 и 9 настоящего письма), необходимо представлять в письме произвольного характера с типом документа «Валютный контроль».

9. В случае проведения расчетов по оплате услуг, работ, переданной информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, информация о кодах услуг подлежит отражению в разделе II ВБК.
10. В случае проведения расчетов третьим лицом или представления документов, подтверждающих иное исполнение обязательств по контракту/кредитному договору третьим лицом, информация об этом подлежит отражению в разделе II или III ВБК соответственно.
11. Действие Инструкции № 181-И с 1 января 2026 года не будет распространяться на участников бюджетного процесса на федеральном уровне, федеральных государственных бюджетных (автономных) учреждений.

В период с 1 января 2026 года по 1 февраля 2026 года включительно уполномоченный банк в соответствии с пунктом 6.10 Инструкции № 181-И снимает с учета договоры, поставленные резидентами, являющимися участниками бюджетного процесса на федеральном уровне, федеральными государственными бюджетными (автономными) учреждениями, на учет в уполномоченном банке до 1 января 2026 года в соответствии с разделом II Инструкции, и в срок не позднее следующего рабочего дня после дня снятия с учета таких договоров передает:

• в Банк России ведомости банковского контроля в соответствии с Указанием № 6406-У;
• в ФТС и ФНС информацию о снятии с учета в порядке, установленном Указанием № 4512-У.