Автор: Романец Елена

В течение 2024 года несколько раз будет изменяться редакция Федерального закона № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации». Изменения эти очень значительны и уже известны.

Изменения с 5 января 2024 года. Отменена дополнительная ставка страховых взносов для банков и изменен срок уплаты взносов по дополнительной повышенной ставке.

Теперь есть только базовая ставка и повышенная дополнительная ставка (раньше ставок было три: базовая, дополнительная и повышенная дополнительная). Повышенная дополнительная ставка взносов в фонд обязательного страхования вкладов (ФОСВ) не может более чем в 5 раз превышать базовую ставку, но на I и II кварталы 2024 года повышенная ставка установлена в размере 0%. Если она будет выше нуля, то уплачивать взносы по базовой плюс повышенной ставкам будут банки, чье финансовое положение «прихрамывает» и соответствует критериям для её уплаты согласно Указанию ЦБ РФ № 3801-У. Базовая ставка, напомним, составляет 0,12% от расчетной базы за квартал.

Повышенная дополнительная ставка доводится до банка не позднее 25-го числа (ранее – до 20-го числа) второго месяца квартала, следующего за расчетным периодом.

Уплата страховых взносов по базовой ставке, как и ранее, производится не позднее последнего рабочего дня второго месяца квартала, следующего за расчетным периодом, но по повышенной дополнительной ставке теперь нужно платить взносы не позднее 5-го числа третьего месяца квартала, следующего за расчетным периодом.

Изменения с 19 марта 2024 года. Эти изменения, скорее, для вкладчиков, нежели для банков. Вкладчик при обращении в АСВ с требованием о выплате возмещения по вкладам вправе вместо указания реквизитов банковского счета предоставить реквизиты национального платежного инструмента (простыми словами: данные своей карты «Мир»).

Вкладчик (физлицо, ИП, юрлицо) будет вправе при обращении в Агентство с требованием о выплате возмещения по вкладам представить заявление в электронной форме через сайт АСВ или через Госуслуги.

Изменения с 25 марта 2024 года.  Кардинально поменяется понятие «вкладчик» в законе. Если сейчас это физлицо, ИП, компания малого бизнеса и ряд некоммерческих организаций, то с 25 марта 2024 года «вкладчиками» с точки зрения ССВ будут считаться:

• любые физлица как частные клиенты банков
• индивидуальные предприниматели
• NEW адвокаты, нотариусы и иные физические лица, открывшие банковские счета (вклады) для осуществления профессиональной деятельности
• компании малого бизнеса (кроме некредитных финансовых организаций (НФО) и NEW кроме оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке – кто это такие см. закон 86-ФЗ, статью 76.9-5)
• NEW компании среднего бизнеса (кроме НФО и кроме оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке – см. закон 86-ФЗ, статью 76.9-5)
• некоммерческие организации, которые действуют либо как товарищества собственников недвижимости, либо как потребительские кооперативы (за исключением НФО), либо как казачьи общества, либо как общины коренных малочисленных народов, либо как религиозные организации, либо как благотворительные фонды, либо NEW как общественные организации, являющиеся профессиональными союзами (профсоюзными организациями), либо как некоммерческие организации – исполнители общественно полезных услуг и NEW социально ориентированные некоммерческие организации, сведения о которых содержатся в реестре некоммерческих организаций – исполнителей общественно полезных услуг или в реестре социально ориентированных некоммерческих организаций (за исключением НФО).

Соответственно, банковские счета и вклады нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, счета профсоюзов, а также счета предприятий среднего бизнеса с годовой выручкой в общем случае до 2 млрд рублей и числом сотрудников до 250 человек становятся застрахованными и с 25 марта 2024 года в полном объеме включаются в расчетную базу для вычисления суммы взносов в АСВ, что может серьезно увеличить ежеквартальные расходы банка.

Банковские счета, вклады, расчет процентов
и система страхования вкладов глазами банка –
в уникальном авторском курсе «Мастер банковского дела»

Изменения с 21 сентября 2024 года. Возмещение по вкладам физлиц, ИП, нотариусов и иных лиц, занимающихся профессиональной деятельностью, начнет выплачиваться из ФОСВ без вычета встречных требований банка к таким вкладчикам, а это значит, что банкам вести учет встречных требований нужно будет только в отношении застрахованных вкладчиков-юрлиц, которым возмещение из АСВ будет выплачиваться исключительно за минусом их долгов перед банком.